जीवन बीमा का नकद आत्मसमर्पण मूल्य (अर्थ, उदाहरण)

नकद समर्पण मूल्य क्या है?

नकद आत्मसमर्पण मूल्य वह धन है जो जीवन बीमा पॉलिसीधारक को प्राप्त होगा यदि वे वास्तव में पॉलिसी या उसकी मृत्यु से पहले वापस ले लेते हैं; यह मूल्य कई बार परिपक्वता मूल्य से कम होता है, जो कि पॉलिसी शुरू करने की तारीख से लेकर समर्पण करने की तारीख तक के समय पर निर्भर करता है।

स्पष्टीकरण

कभी-कभी, पॉलिसीधारक को बीमा पॉलिसी के लिए निर्धारित राशि की आवश्यकता हो सकती है, कुछ जरूरी वर्तमान जरूरतों के लिए। वह या तो पॉलिसी के खिलाफ ऋण ले सकता है, या वह पॉलिसी को आत्मसमर्पण कर सकता है और पॉलिसी की शर्तों और शर्तों के अनुसार फीस और शुल्कों में कटौती के बाद संचित बचत को वापस ले सकता है।

हमें यह समझने की जरूरत है कि आत्मसमर्पण मूल्य पिछले सभी निकासी और ऋण भुगतान के बाद है, यदि कोई लिया गया है, तो इस नीति के खिलाफ और उसी पर संचित ब्याज। पॉलिसी के भीतर नीति में निर्धारित मानदंडों के आधार पर पॉलिसी के भीतर और लागू दंड के लिए आंशिक या पूर्ण आत्मसमर्पण हो सकता है।

जीवन बीमा कार्य में नकद समर्पण मूल्य कैसे होता है?

• मूल रूप से, एक पॉलिसी को समय-समय पर प्रीमियम भुगतान की आवश्यकता होती है जो पॉलिसीधारक के खाते में जमा होती है। इस नीति से बंधे हुए, एक लाभ है कि पॉलिसीधारक को उसकी मृत्यु के समय या पॉलिसी की परिपक्वता के समय मिलता है। इस लाभ को मृत्यु कवर के रूप में जाना जाता है ।
• अब, जैसा कि पॉलिसी के कार्यकाल के दौरान आवधिक प्रीमियम भुगतान की संख्या बढ़ जाती है, मृत्यु या परिपक्वता लाभ के तहत जमा की गई राशि बढ़ जाती है। यह खाते में कुल राशि और बोनस नियमों और शर्तों पर संचित ब्याज के कारण होता है। पॉलिसी अवधि के अंत में या मृत्यु के मामले में, यह संचित राशि पॉलिसीधारक या उसके उत्तराधिकारियों को वापस कर दी जाती है।
• अब मान लीजिए कि पॉलिसीधारक को कॉर्पस का उपयोग करने की आवश्यकता है, तो वह पॉलिसी को आत्मसमर्पण कर सकता है। यदि वह इसे जीवन में बहुत पहले ही आत्मसमर्पण कर देता है, तो संचित राशि बहुत कम होती है, और इसलिए समर्पण शुल्क अधिकांश संचित राशि को खाते हैं, और समर्पण मूल्य कम होता है। इसलिए अधिकांश नीतियों में एक आत्मसमर्पण अवधि होती है जिसमें समर्पण शुल्क लगाया जाता है, और एक बार यह अवधि समाप्त हो जाती है और इसके बाद राशि की आवश्यकता होती है, फिर कोई समर्पण शुल्क नहीं होता है क्योंकि संचित ब्याज ने इसे कवर किया है। ऐसे मामले में, आत्मसमर्पण मूल्य अधिक है।
• अब देखते हैं कि यह आत्मसमर्पण शुल्क क्यों लगाया जाता है । पॉलिसी बेचने के समय, बीमा कंपनी द्वारा आवश्यक कागज-काम पूरा करके पॉलिसी बेचने और लगाने से संबंधित कुछ लागतें होती हैं। ये लागतें आत्मसमर्पण शुल्क का हिस्सा होती हैं। एक बार जब प्रीमियम का प्रवाह शुरू हो जाता है, तो बीमा कंपनियां कुछ राशि जमा करने के बाद उच्च रिटर्न वाले निवेशों में निवेश करना शुरू कर देती हैं, जो कि पॉलिसी के अचानक भुगतान के मामले में उन्हें तुरंत चाहिए।
• निवेश द्वारा अर्जित ब्याज में से कुछ बीमा कंपनी द्वारा रखे जाते हैं, और इसमें से कुछ पॉलिसीधारक पॉलिसी शर्तों के आधार पर जाते हैं। इस निवेश के माध्यम से, बीमा कंपनी अपनी लागत वसूल करती है और अपना लाभ कमाती है।
• जैसे-जैसे पॉलिसी की उम्र बढ़ती है, इसके शुरुआती खर्च वापस मिलने लगते हैं। इसलिए एक बार जब वे पूरी तरह से ठीक हो जाते हैं और समर्पण की अवधि समाप्त हो जाती है, तो समय से पहले आत्मसमर्पण करने पर कोई समर्पण शुल्क नहीं लगता है।

कैश सरेंडर वैल्यू परिकलन कैसे होता है?

आत्मसमर्पण मूल्य की गणना एक पॉलिसी से दूसरी पॉलिसी में भिन्न हो सकती है और पॉलिसी दस्तावेज में निर्दिष्ट होती है। हालाँकि, एक साधारण समीकरण इस प्रकार हो सकता है:

नकद आत्मसमर्पण मूल्य = संवर्धित संचित मूल्य - आत्मसमर्पण शुल्क।

• समय-समय पर ब्याज सहित कुल संचित निवेश राशि हो सकती है।
• समर्पण शुल्क प्रतिशत के संदर्भ में व्यक्त किए जा सकते हैं और यह पॉलिसी की उम्र के आधार पर भिन्न हो सकते हैं।

उदाहरण

नीचे दिए गए उदाहरण को समझते हैं।

मान लीजिए कि पॉलिसीधारक श्री एक्स के पास $ 10000 के वार्षिक प्रीमियम के साथ 30 साल के लिए पॉलिसी है और समय से पहले उसकी मृत्यु हो गई है तो $ 1 मिलियन का कवर; अन्यथा, 30 वर्षों के बाद, कॉर्पस पर कुल संचित राशि + 10% बोनस उसे वितरित किया जाएगा। इस नीति को लागू करने के लिए, बीमा कंपनी ने लागत में $ 5000 खर्च किए हैं। पॉलिसी द्वारा निर्दिष्ट आगे आत्मसमर्पण की अवधि दस वर्ष है, जिसके दौरान बिना भुगतान किए प्रीमियम पर 1% का आत्मसमर्पण प्रभार प्रभारित होगा, और दस साल के बाद आत्मसमर्पण करने पर कोई भी प्रभार्य नहीं होगा। प्रीमियम राशि पर मिलने वाला रिटर्न 5% है।

उपाय:

असल में, अब हम दिए गए नंबरों को समझते हैं:

हमें आवश्यक एफवी पर आने के लिए निम्नलिखित समीकरण को हल करने की आवश्यकता है:

एफवी = पीएमटी * ((1 + आर) एन -1) / आर

• = 10000 * (1 + 5%) 30-1) / 5%
• = 664388.48

इसलिए यदि वह निवेशित रहता है, तो उसे FV = $ 730,827.32 का FV + 10% मिलेगा

मामला एक:

अगर वह दस साल बाद वापस लेता है, तो वह प्राप्त करेगा

हमें आवश्यक एफवी पर आने के लिए निम्नलिखित समीकरण को हल करने की आवश्यकता है:

चूंकि समर्पण शुल्क नहीं हैं, इसलिए नकद आत्मसमर्पण मूल्य $ 125,778.93 है

केस 2:

अगर वह दस साल से पहले वापस आ जाता है, तो 6 साल के समय में बताएं

हमें आवश्यक एफवी पर आने के लिए निम्नलिखित समीकरण को हल करने की आवश्यकता है:

इसमें से 1% अनपेड प्रीमियम पर सरेंडर चार्ज के रूप में काटा जाता है।

बिना भुगतान के प्रीमियम 24 वर्ष x 10000 = 240000 हैं

अब हम नकद आत्मसमर्पण मूल्य की गणना करेंगे:

• = 68019.13- (0.01 x (240000))
• = $ 65,619.13

जैसा कि हम देख सकते हैं, बीमा कंपनी द्वारा किए गए शुरुआती खर्चों की तुलना में आत्मसमर्पण शुल्क कम है क्योंकि यह निवेश की गई प्रीमियम राशि पर अर्जित ब्याज के कारण कुछ राशि को समायोजित करता है। इसलिए चार्ज कम हो जाता है क्योंकि शेष प्रीमियमों की संख्या अवैतनिक रूप से गिरती है, और 10 साल के बाद, बीमा कंपनी यह मानती है कि वह कम से कम अपनी सारी लागत वसूल करेगी और इसलिए कोई सरेंडर शुल्क नहीं लेगी।

नकद समर्पण मूल्य कराधान

अमेरिका में कर प्राधिकरण, आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) के अनुसार, एक बीमा पॉलिसी की लागत का आधार भुगतान किए गए प्रीमियमों की कुल राशि है। अतः समर्पण मूल्य की कोई भी राशि जो कि कुल प्रीमियम से अधिक है, को लाभ माना जाता है।

• पॉलिसी में जमा की गई राशि पर कर नहीं लगता है।
• पॉलिसी के खिलाफ ऋण भुगतान पर भी कर नहीं लगता है।
• लागत आधार की राशि तक निकासी कर योग्य नहीं है। यदि पॉलिसी "संपत्ति का वर्णन नहीं है" तो इसके अतिरिक्त पूंजीगत लाभ कर की दर के बजाय नियमित आयकर दरों पर कर योग्य है।

एक उदाहरण कर गणना की व्याख्या कर सकता है:

मान लीजिए कि पॉलिसीधारक एक्स को 5000 आत्मसमर्पण शुल्क की कटौती के बाद $ 80,000 का नकद समर्पण मूल्य प्राप्त हुआ । तब तक उसके द्वारा भुगतान किया गया कुल प्रीमियम $ 70,000 था, इसलिए कर की आय की राशि नकद समर्पण मूल्य है - कुल प्रीमियम का भुगतान, 80000-70000 = $ 10,000

नकद समर्पण मूल्य बनाम नकद मूल्य

नकद मूल्य पॉलिसी खाते में संचित राशि है, जो उपरोक्त उदाहरण में, हमने बढ़ाया मूल्य के रूप में कहा है। जबकि नकद आत्मसमर्पण मूल्य वह धन है जो पॉलिसीधारक को प्राप्त होगा यदि वह वास्तव में पॉलिसी के पूरा होने या उसकी मृत्यु से पहले वापस ले लेता है।

उपरोक्त उदाहरण में, आत्मसमर्पण शुल्क दोनों के बीच का अंतर है, और एक बार आत्मसमर्पण अवधि समाप्त हो जाने के बाद, नकद मूल्य और नकद आत्मसमर्पण मूल्य समान होते हैं।

निष्कर्ष

संक्षेप में, समर्पण मूल्य की गणना नीति नियमों और शर्तों के अनुसार अलग-अलग होती है, और पॉलिसीधारक को यह दर्ज करने से पहले यह देखने के लिए कि क्या उसकी वित्तीय परिस्थितियों को देखते हुए उचित है, नीति निर्धारणकर्ताओं को पॉलिसी दस्तावेजों को अच्छी तरह से पढ़ना चाहिए। पॉलिसीधारक को अपने अधिकार क्षेत्र के अनुसार अपनी पॉलिसी को आत्मसमर्पण करने के कर परिणामों को भी देखना चाहिए और फिर यह निर्णय लेना चाहिए कि पॉलिसी को आत्मसमर्पण करना सबसे अच्छा है या अपनी तत्काल आवश्यकता को पूरा करने के लिए उसी के खिलाफ ऋण लेना है।