3 स्टेटमेंट मॉडल - अर्थ, उदाहरण, कैसे बनाएं?

3 स्टेटमेंट मॉडल क्या है?

एक 3 स्टेटमेंट मॉडल एक प्रकार का वित्तीय मॉडलिंग है जो आय विवरण, बैलेंस शीट और कैश फ्लो स्टेटमेंट जैसे तीन प्रमुख वित्तीय विवरणों को जोड़ता है और एक गतिशील रूप से जुड़ा एक एकल वित्तीय मॉडल तैयार करता है जो लीवरेज बायआउट जैसे जटिल वित्तीय मॉडल के आधार के रूप में उपयोग किया जाता है, रियायती नकदी प्रवाह, विलय मॉडल और अन्य वित्तीय मॉडल।

स्पष्टीकरण

एक 3 स्टेटमेंट मॉडल एक जटिल वित्तीय मॉडल है जो आय स्टेटमेंट, बैलेंस शीट और कैश फ्लो स्टेटमेंट जैसे तीन महत्वपूर्ण वित्तीय विवरणों को जोड़ती है और सभी तीनों को एक एकल वित्तीय मॉडल में एकीकृत करता है। यह मॉडल आगे के महत्वपूर्ण मॉडल जैसे DCF वैल्यूएशन, विलय और अधिग्रहण मॉडल आदि के लिए आधार के रूप में कार्य करता है। इसका उपयोग परिदृश्य और संवेदनशीलता विश्लेषण के लिए भी किया जाता है। इन मॉडलों की अग्रणी उपयोगिता यह है कि एकल एक्सेल फाइल में, हम एक साथ तीन स्टेटमेंट के मूल सिद्धांतों को पकड़ सकते हैं। सूत्रों के गलत जुड़ाव का कम जोखिम है। यह तब और अधिक संगठित दिखता है जब पूरी चीज को एकल एक्सेल फाइल में प्रस्तुत किया जाता है और इसके बजाय तीन अलग-अलग मॉडल का उपयोग किया जाता है। यह बहु-व्यावसायिक संगठनों के समेकन का एक विस्तारित दायरा भी प्रदान करता है।

आप इस लिंक से कोलगेट के चरण 3 कथन द्वारा चरण सीख सकते हैं - एक्सेल में वित्तीय मॉडलिंग।

3 स्टेटमेंट मॉडल कैसे बनाएं?

एक 3 बयान मॉडल को अंत में सभी तीन वित्तीय विवरणों को एक मॉडल में एकीकृत करने के लिए कई चरणों की आवश्यकता होती है। आवश्यक कदम इस प्रकार हैं:

चरण 1: एकल एक्सेल फाइल में वित्तीय विवरण से ऐतिहासिक जानकारी इकट्ठा करना या जोड़ना

इस कदम में, कंपनी की वेबसाइट या उनकी प्रेस विज्ञप्ति से वित्तीय जानकारी प्राप्त की जाती है, और इन्हें ऐतिहासिक जानकारी माना जाता है। ये डेटा या तो एकल एक्सेल फ़ाइल में डाउनलोड किया जाता है या उसमें कॉपी-पेस्ट किया जाता है। ऐसा करने के बाद, डेटा को पठनीय और समझने योग्य बनाने के लिए एक्सेल फ़ाइल को थोड़ा स्वरूपित करना होगा।

चरण 2: अनुमानों को बाहर निकालना जो पूर्वानुमान का निर्धारण करेगा

अब एक बार जब हमारे पास एक्सेल फाइल में ऐतिहासिक डेटा है, तो हम कंपनी के ऐतिहासिक प्रदर्शन की गणना या मूल्यांकन करने के लिए कुछ फॉर्मूले लागू कर सकते हैं। मेट्रिक्स जैसे मार्जिन, राजस्व की वृद्धि, पूंजीगत व्यय और कार्यशील पूंजी गणना को निम्न के रूप में माना जा सकता है।

चरण 3: आय विवरण पूर्वानुमान

सभी मान्यताओं को ध्यान में रखने के बाद, अब आय विवरण का पूर्वानुमान लगाने का चरण है। यह सब राजस्व से शुरू होता है और अब EBITDA की गणना के लिए आगे बढ़ता है। इस चरण में, हमें गतिविधि प्रक्रियाओं और पूंजीगत परिसंपत्तियों के वित्तपोषण के लिए समर्थन समय-निर्धारण विधियों की भी आवश्यकता होती है।

चरण 4: कैपिटल एसेट पूर्वानुमान

यहां प्लांट और मशीनरी, प्रॉपर्टी जैसे पहलुओं पर पूर्वानुमान लगाया जाता है और इसके बाद ही कोई मॉडल के आय विवरण भाग को समाप्त कर सकता है। यहां अंतिम अवधि के समापन संतुलन पर विचार किया जाता है, और फिर अंतिम व्यय संतुलन में आने के लिए पूंजीगत व्यय जोड़ा जाता है, या मूल्यह्रास घटा दिया जाता है।

चरण 5: वित्त पोषण गतिविधि का पूर्वानुमान

यहां हमें आय विवरण पर ब्याज खर्च पर पहुंचने के लिए ऋण योजना की अनुसूची निर्धारित करने की आवश्यकता है। यहां भी, हम पिछली अवधि के समापन संतुलन पर विचार करते हैं और फिर समापन संतुलन को समाप्त करने के लिए प्रिंसिपल के मूल्य में इस वृद्धि या कमी को जोड़ते हैं।

चरण 6: बैलेंस शीट पूर्वानुमान

यहाँ हम बैलेंस शीट की जानकारी पर विचार करते हैं और कार्यशील पूँजी तत्वों का पूर्वानुमान यहाँ लगाया जाता है, औसत देय दिनों, औसत प्राप्य, इन्वेंट्री टर्न आदि जैसी धारणाओं को ध्यान में रखते हुए, पूँजीगत परिसंपत्तियाँ हमारे द्वारा ऊपर बताए गए शेड्यूल से यहाँ आती हैं। यहां नकद शेष का पूर्वानुमान या पूरा नहीं किया गया है, जो कि 3 स्टेटमेंट मॉडल का अंतिम चरण है।

चरण 7: नकदी प्रवाह विवरण पूरा करना

तीन-बयान मॉडलिंग का अंतिम चरण नकदी प्रवाह बयान का पूरा होना है। इस कथन के लिए पहले की वस्तुओं के एक सरल लिंकिंग की आवश्यकता होती है, जो नकदी शेष पर पहुंचने के लिए गणना की जाती है। तीन मुख्य खंड हैं: संचालन से नकदी, निवेश गतिविधि से नकदी, और वित्तपोषण गतिविधि से नकदी। इस प्रकार, इन तीनों को अन्य कथनों से जोड़कर, हम अंतिम कैश इन हैंड / बैंक बैलेंस पर पहुंचते हैं।

उदाहरण

एक्सेल पर आधारित 3 स्टेटमेंट मॉडल से संबंधित एक टेम्पलेट अब संलग्न है। यहां हमने 2020 तक के ऐतिहासिक आंकड़ों को शामिल किया है और 2025 तक उसी के आधार पर पूर्वानुमान लगाया है। तीन प्रमुख वित्तीय विवरणों का उपयोग किया गया है: लाभ और हानि विवरण, बैलेंस शीट और कैश फ्लो स्टेटमेंट। अंत में, हमने अनुसूची की एक योजना भी संलग्न की है, और टेम्पलेट की शुरुआत में, ऐसी धारणाएं हैं जिन्हें माना गया है।

दृष्टिकोण

3 स्टेटमेंट मॉडल बनाने के लिए पांच चरण हैं, और हम ऐतिहासिक आधार पर भरोसा करते हैं। अनुमान आवश्यक हैं क्योंकि हमें विकास दर, ब्याज दर आदि जैसे कई कारकों को मानने की आवश्यकता है।

1. इस प्रकार पहला और महत्वपूर्ण दृष्टिकोण हमारी धारणाएं हैं, जिसका अर्थ है कि व्यवसाय पूर्वानुमानित अवधि में खुद को कैसे चलाएगा।
2. इसके बाद आय स्टेटमेंट आता है, जो लाभ और हानि का सारांश है, और इस प्रकार, ऐतिहासिक आंकड़ों के आधार पर, भविष्य की भविष्यवाणी की जाती है।
3. इसके बाद, हमारे पास बैलेंस शीट है, जो समय में एक विशेष बिंदु पर कंपनी की स्थिति को बताती है। ऐतिहासिक आंकड़ों के आधार पर लाभ और हानि विवरण के रूप में भी, हम भविष्य की अवधि का अनुमान लगाते हैं।
4. इसके बाद, उपरोक्त दो कथनों में डेटा बिंदुओं से, हम अपने कैश फ्लो स्टेटमेंट का निर्माण करते हैं, जो कि हमारे 3 स्टेटमेंट मॉडलिंग का अंतिम लक्ष्य है। यहां कुछ डेटा लाभ और हानि विवरण और बैलेंस शीट से भरे हुए हैं। इस प्रकार, हम पाते हैं कि सभी तीन कथन एक दूसरे से जुड़े हुए हैं। यह संचालन, निवेश गतिविधि और वित्तपोषण गतिविधि से नकदी के विभिन्न स्तरों को दर्शाता है और अंत में नकदी शेष या शुद्ध नकदी संतुलन को बंद करने के रूप में आता है।
5. तीन-बयान मॉडल का अंतिम भाग सहायक कार्यक्रम है, जो मूल्यह्रास या ब्याज और ऐसे अन्य कारकों की गणना करने में मदद करता है।

निष्कर्ष

3 स्टेटमेंट मॉडल सभी महत्वपूर्ण वित्तीय वक्तव्यों को एक एकल एक्सेल फाइल में एकीकृत करने के लिए बहुत गतिशील मॉडलिंग है। यह काम को अधिक संगठित और अधिक आरामदायक बनाता है और मानव त्रुटि की संभावना को कम करता है। यह एक बहुत ही महत्वपूर्ण मॉडल है जो पूर्वानुमान मॉड्यूल के लिए उपयोग किया जाता है। यह बहुत उपयोगकर्ता के अनुकूल भी है, और क्योंकि कोई इसे बनाने के लिए एक्सेल का उपयोग करता है, यह सभी द्वारा आसानी से समझा जा सकता है।