निवेश गतिविधियों से नकदी प्रवाह - सूत्र और गणना

विषय - सूची

निवेश गतिविधियों से नकदी प्रवाह क्या है?

निवेश गतिविधियों से नकदी प्रवाह क्या है?

निवेश गतिविधियों से नकदी प्रवाह से तात्पर्य नकदी प्रवाह और परिसंपत्तियों (निवेशों सहित) से नकदी के बहिर्वाह से है, संपत्ति, संयंत्र और उपकरण, शेयर, ऋण जैसी परिसंपत्तियों की खरीद और परिसंपत्तियों की बिक्री आय या शेयरों के निपटान या ऋण / मोचन से। ऋण से संग्रह जैसे निवेश उन्नत या जारी किए गए ऋण।

यह नकदी प्रवाह और परिसंपत्तियों (संपत्ति, संयंत्र और उपकरण, आदि) की खरीद और बिक्री से संबंधित जानकारी प्रदान करता है, आपूर्तिकर्ताओं को किए गए ऋण या ग्राहक से प्राप्त किए गए ऋण, और विलय और अधिग्रहण से संबंधित कोई भी भुगतान।

संक्षेप में, हम कह सकते हैं कि निवेश गतिविधियों से नकदी प्रवाह लंबी अवधि के निवेश और संपत्ति, संयंत्र और उपकरण की खरीद और बिक्री की रिपोर्ट करता है।

निवेश गतिविधियों से नकदी प्रवाह में शामिल वस्तुओं की सूची

निवेश से नकदी प्रवाह में लंबी अवधि के निवेश, संपत्ति, संयंत्र, और उपकरणों को प्राप्त करने और बेचने से जुड़े सभी लेनदेन शामिल हैं

ये आइटम बैलेंस शीट के गैर-वर्तमान हिस्से में पाए जाते हैं

संपत्ति, संयंत्र और उपकरण की खरीद (नकद बहिर्वाह)
संपत्ति, संयंत्र और उपकरण की बिक्री (नकदी प्रवाह)
संयुक्त उद्यमों और सहयोगी कंपनियों में निवेश (नकद बहिर्वाह)
व्यवसाय के लिए भुगतान (नकद बहिर्वाह)
संपत्ति की बिक्री (नकद प्रवाह) से आय
विपणन योग्य प्रतिभूतियों में निवेश (नकद बहिर्वाह)

यह समझना हमेशा आसान होता है जब हम कुछ प्रश्न बनाते हैं और फिर उनका उत्तर देते हैं। इसलिए यहाँ कुछ प्रश्न हैं, जिनका उत्तर देने पर, हमें विषय को आसान तरीके से समझने में मदद मिलेगी।

उस कंपनी के नकद खाते का क्या होता है जिसने जमीन खरीदी है?
बेची गई कंपनी के नकद खाते का क्या होता है?

प्रश्न 1 का उत्तर: इस मामले में, नकद खाता कम हो जाएगा, क्योंकि कंपनी को खरीदी गई भूमि के लिए कुछ नकदी का भुगतान करना होगा। लेखांकन की दोहरी प्रविष्टि प्रणाली से संपत्ति खाते में वृद्धि होगी। इस मामले में, विचाराधीन संपत्ति खाता संपत्ति, संयंत्र और उपकरण है।

प्रश्न 2 का उत्तर: इस मामले में, नकद खाते में वृद्धि होगी, क्योंकि कंपनी को बेची गई भूमि के लिए नकद मिलेगा। लेखांकन की दोहरी प्रविष्टि प्रणाली से संपत्ति खाते में कमी आएगी। इस मामले में, विचाराधीन संपत्ति खाता संपत्ति, संयंत्र और उपकरण है।

सबसे महत्वपूर्ण - निवेश टेम्पलेट से कैश फ्लो डाउनलोड करें

निवेश गतिविधियों से नकदी प्रवाह की गणना करने के लिए एक्सेल उदाहरण डाउनलोड करें

निवेश उदाहरण से नकदी प्रवाह (मूल)

आइए मान लेते हैं कि मिस्टर एक्स एक नया व्यवसाय शुरू करता है और उसने योजना बनाई है कि महीने के अंत में वह अपने वित्तीय विवरण जैसे आय विवरण, बैलेंस शीट और नकदी प्रवाह विवरण तैयार करेगा।

1 ^सेंट महीना: पहले महीने में कोई राजस्व नहीं था और न ही ऐसा कोई परिचालन खर्च; इसलिए आय विवरण से शुद्ध आय शून्य हो जाएगी। निवेश गतिविधियों से नकदी प्रवाह में, कोई गतिविधि भी नहीं थी। इसलिए यह शून्य पर रहेगा।

निवेश गतिविधियों से नकद (पहले महीने के लिए)
गतिविधियों की जांच	$ -

2 ^nd महीना: कंपनी ने महीने के दौरान जमीन और संपत्ति में कुछ निवेश $ 100000 की राशि में किया। यह नकदी बहिर्वाह है और इसलिए नकारात्मक है।

सीएफआई (दूसरे महीने के अंत में)
गतिविधियों की जांच	$ - 100000

यदि आप लेखांकन के लिए नए हैं, तो आप गैर-वित्त प्रशिक्षण के लिए इस वित्त से 1 घंटे में लेखांकन सीख सकते हैं

कैसे करें निवेश से कैश फ्लो की गणना?

जब हमारे पास बैलेंस शीट डेटा है तो सीएफआई की गणना करें।

इसके अलावा, मान लें कि भूमि की बिक्री पर लाभ $ 20,000 है

जैसा कि हम पहले से ही जानते हैं कि सीएफआई बैलेंस शीट के गैर-वर्तमान परिसंपत्ति भागों से संबंधित है। गैर-वर्तमान परिसंपत्तियों में दो मुख्य आइटम हैं - भूमि और संपत्ति, संयंत्र और उपकरण।

भूमि की बिक्री से नकद प्रवाह = भूमि में कमी (बीएस) + भूमि की बिक्री से लाभ = $ --०,००० - $ =०,००० + $ २०,००० = $ ३०,०००
संपत्ति संयंत्र और उपकरण (PPE) = $ 120,000 - $ 170,000 = - $ 50,000 की खरीद से नकद बहिर्वाह
निवेश फार्मूले से नकदी प्रवाह = भूमि की बिक्री से नकदी प्रवाह + पीपीई से नकद बहिर्वाह = $ 30,000 - $ 50,000 = - $ 20,000

CFI $ 20,000 का बहिर्वाह है

निवेश गतिविधियों से नकदी प्रवाह उदाहरण (Apple)

अब हम उन कुछ और परिष्कृत नकदी प्रवाह विवरणों पर एक नज़र डालते हैं जो एनवाईएसई में सूचीबद्ध संस्थाएँ हैं।

स्रोत: Apple 10K फाइलिंग

निवेश गतिविधियों से Apple का नकदी प्रवाह $ 45.977 bn का बहिर्वाह था।
Apple भारी प्रतिभूतियों (नकद बहिर्वाह) की खरीद में भारी निवेश कर रहा है। Apple ने 2015 में $ 142.428 bn की बिक्री योग्य प्रतिभूतियों की खरीद की!
इसके अलावा, Apple ने इन विपणन योग्य प्रतिभूतियों (कैश इनफ़्लो) को बेचकर नकदी प्रवाह उत्पन्न किया। Apple ने अपनी विपणन योग्य प्रतिभूतियाँ बेचीं और 90.536 bn को नकदी प्रवाह के रूप में उत्पन्न किया।
इसके अलावा, Apple ने 2015 में $ 12.73bn की संपत्ति के लिए संपत्ति, संयंत्र और उपकरण के अधिग्रहण में निवेश किया।

निवेश गतिविधियों से नकदी प्रवाह उदाहरण (अमेज़न)

स्रोत: अमेज़न एसईसी बुरादा

अब हम उपरोक्त सीएफआई की व्याख्या करते हैं और यह संकेत देता है कि यह कंपनी की स्थिति के बारे में है। Amazon के CFI पर कुछ महत्वपूर्ण बिंदु हैं:

अमेज़ॅन ने सॉफ्टवेयर और वेब विकास सहित संपत्ति और उपकरणों की खरीद में लगातार निवेश किया है। इसके लिए अमेज़न का कैश आउटफ्लो क्रमशः 2015 और 2014 में $ 4.590bn और $ 4.893 bn था।
आपको यह ध्यान रखना चाहिए कि इस सिर के नीचे का खर्च इस बात का एक बड़ा संकेत हो सकता है कि कंपनी कहां जा रही है।
Capex की गुणवत्ता प्रबंधन चर्चा और विश्लेषण को पढ़कर निर्धारित की जा सकती है। इससे कंपनी को अगले कुछ वर्षों में जहां योजना बनाने की बड़ी जानकारी मिलेगी। Capex में देखने के लिए कुछ महत्वपूर्ण बिंदु हैं (i) Capex (ii) से जुड़े Capex (iii) रखरखाव प्रस्ताव के अनुपात का व्यवसाय प्रस्ताव।
अमेज़ॅन के नकदी बहिर्वाह के बारे में एक और महत्वपूर्ण बात यह है कि वे हर साल छोटी कंपनियों का अधिग्रहण कर रहे हैं। उन्होंने 2015 में $ 795 मिलियन का अधिग्रहण किया।
अमेज़ॅन अपने विपणन योग्य प्रतिभूतियों को बेचकर नकदी प्रवाह पैदा कर रहा है। अमेज़न ने 2015 में $ 3.025bn डॉलर की बिक्री योग्य प्रतिभूतियों की बिक्री की।

निवेश गतिविधियों से नकदी प्रवाह उदाहरण (JPMorgan Bank)

नीचे JPMorgan चेस से CFI है।

स्रोत: JPMorgan SEC फाइलिंग

चूँकि यह इकाई एक बैंक है, बहुत सी पंक्ति वस्तुएं दूसरों के लिए यह पूरी तरह से अलग होंगी। कई लाइन आइटम ऐसे हैं जो केवल वित्तीय सेवाओं में बैंकों या कंपनियों पर लागू होते हैं। अब हम उपरोक्त कथनों की व्याख्या करते हैं और यह कंपनी की स्थिति के लिए कितना सूचक है। निवेश गतिविधियों से जेपी मॉर्गन के नकदी प्रवाह के कुछ महत्वपूर्ण बिंदु हैं:

जेपी मॉर्गन की निवेश गतिविधियों में मुख्य रूप से निवेश, निवेश प्रतिभूतियों के पोर्टफोलियो, और अन्य अल्पकालिक ब्याज-अर्जन परिसंपत्तियों के लिए होने वाले ऋण शामिल हैं।
इसके अलावा, ध्यान दें कि 2015 में निवेश से नकदी प्रवाह $ 106.98 बीएन (नकदी प्रवाह) था, मुख्य रूप से बैंक के साथ जमा होने के कारण $ 144.46 बीएन की धुन थी।
ऋण में अन्य परिवर्तनों के परिणामस्वरूप 2015 में $ 108.9 बीएन का नकदी बहिर्वाह हुआ, जबकि पूर्व के वर्षों में यह संख्या बहुत कम थी।

विश्लेषक को क्या पता होना चाहिए?

अब तक, हमने तीन अलग-अलग कंपनियों में तीन अलग-अलग कंपनियों को देखा है और उनके लिए नकदी का मतलब कैसे अलग है। एक उत्पाद कंपनी के लिए, नकदी राजा है। सेवा कंपनी के लिए, यह एक व्यवसाय चलाने का एक तरीका है, और एक बैंक के लिए, यह नकदी के बारे में है। इन तीनों कंपनियों के पास कैश फ्लो स्टेटमेंट के इन्वेस्टमेंट एक्टिविटीज पार्ट से कैश फ्लो में अलग-अलग चीजें हैं। हालांकि, यह समझना महत्वपूर्ण है कि कथन को एकतरफा और देखा नहीं जाना चाहिए। उन्हें हमेशा संयोजन और अन्य बयानों और प्रबंधन चर्चा और विश्लेषण के संयोजन में देखा जाना चाहिए।

इसके अलावा, आपको यह ध्यान देना चाहिए कि निवेश से मिलने वाला नकदी प्रवाह हमें कंपनियों के पूंजीगत व्यय के रुझान विश्लेषण के साथ प्रदान करता है (यह समझने में मदद करेगा कि कंपनी बढ़ती या स्थिर अवस्था में है)। यह बहुत उपयोगी है जब हम कंपनी के वित्तीय विवरण पेश कर रहे हैं।

इस सीएफआई को देखने के लिए एक और दिलचस्प पहलू अचल संपत्तियों के निपटान से आय का स्तंभ है, एक व्यवसाय के निपटान की आय। यदि आंकड़े काफी अधिक हैं, तो यह कल्पना में मदद कर सकता है कि कंपनी परिसंपत्तियों का निपटान क्यों कर रही है।

निष्कर्ष

निवेश गतिविधियों से नकदी प्रवाह नकदी प्रवाह विवरण के तीन भागों में से दूसरा है जो एक लेखा वर्ष में निवेश से नकदी प्रवाह और बहिर्वाह को दर्शाता है; निवेश गतिविधियों में अचल संपत्तियों की बिक्री से नकदी प्रवाह, एक निश्चित परिसंपत्ति की खरीद, शेयरों या संपत्तियों में व्यापार के निवेश की बिक्री और खरीद आदि शामिल हैं। निवेशक पहले स्थिति की स्थिति के बारे में सुराग के लिए आय विवरण और बैलेंस शीट का उपयोग करने के लिए उपयोग करते हैं। कंपनी। हालांकि, वर्षों में, निवेशकों ने अब नकदी प्रवाह के बयानों के संयोजन के साथ इनमें से हर एक बयान को देखना शुरू कर दिया है। यह वास्तव में पूरी तस्वीर प्राप्त करने में मदद करता है और बहुत अधिक गणना किए गए निवेश निर्णय लेने में भी मदद करता है।

जैसा कि हमने पूरे लेख में देखा है, हम यह देखने में सक्षम हैं कि निवेश गतिविधियों से नकदी प्रवाह कंपनी की मूल निवेश गतिविधि का एक बड़ा संकेतक है।