457 योजना क्या है?
457 योजना आईआरएस द्वारा स्वीकृत एक कर सुविधा प्राप्त सेवानिवृत्ति योगदान योजना है और इसमें केवल योग्य कर्मचारी जैसे राज्य और स्थानीय सरकारी कर्मचारी, गैर-संघीय कर्मचारी, कर-मुक्त संस्थाओं के कर्मचारी जैसे धर्मार्थ संस्थान और एनजीओ उन्हें सेवानिवृत्ति का लाभ देते हैं। प्रतिभागियों ने वेतन का प्रतिशत (प्रति वर्ष डॉलर की सीमा के अधीन वेतन के 100% तक) को अलग रखा और अनुमोदित योजना में योगदान दिया।
457 योजना की विशेषताएं
निम्नलिखित कुछ विशेषताएं हैं:
# 1 - गैर-संघीय कर्मचारियों के लिए सेवानिवृत्ति योजना
मुख्य बिंदु यह है कि यह केवल योग्य कर्मचारियों और पात्र कर्मचारियों के राज्य और स्थानीय सरकारी कर्मचारियों, गैर-संघीय कर्मचारियों, कर-मुक्त संस्थाओं के कर्मचारियों, गैर-लाभकारी संगठनों या गैर-सरकारी संगठनों के कर्मचारियों के लिए है जो सरकार से जुड़े हैं।
# 2 - कर-सुविधा योजना
योगदान देने के समय इन योजनाओं में योगदान पर कर नहीं लगाया जाता है। खाते से निकासी के समय राशि पर कर लगाया जाता है।
# 3 - 100% अंशदान सीमा
कर्मचारी वेतन में 100 प्रतिशत तक योगदान कर सकते हैं। बशर्ते योगदान लागू डॉलर की सीमा से अधिक न हो।
# 4 - डबल सीमा योगदान प्रावधान
जो कर्मचारी योजना में योगदान करने के लिए पात्र थे, लेकिन उन्होंने योगदान नहीं दिया और सेवानिवृत्ति की आयु के करीब हैं, सेवानिवृत्ति की आयु से कम से कम तीन साल पहले, लाभ प्राप्त करने के लिए दो बार सीमा में योगदान करने का विकल्प है।
# 5 - अन्य विशेषताएं
- सेवानिवृत्ति खाते में योगदान का निवेश करने के लिए निवेश निधि के प्रकार को चुनने की स्वतंत्रता।
- योजना में हस्तांतरण के कर लाभ के कारण कम कर योग्य आय।
- भविष्य की वित्तीय जरूरतों को पूरा करता है।
- नौकरी बदलने के मामले में सेवानिवृत्ति खाते में राशि को एक नए नियोक्ता को स्थानांतरित करने का विकल्प।
- पूर्व-कर या बाद में किए जाने वाले योगदान को चुनने का विकल्प।
457 योजना कैसे काम करती है?
- स्थानीय और राज्य सरकारों की तरह योग्य नियोक्ता कर्मचारियों को 457 योजनाओं में योगदान के लिए प्रस्ताव देते हैं और इच्छुक कर्मचारी योजना में योगदान के लिए नियोक्ताओं से संवाद करते हैं।
- नियोक्ता को एक अनुमोदित योजना में योगदान करने के लिए प्राधिकरण के साथ पंजीकरण करने की आवश्यकता होती है और उस योजना के प्रकार का चयन करने की आवश्यकता होती है जिसमें वह योगदान करना चाहता है। कर्मचारी अपने वेतन के एक निश्चित प्रतिशत का योगदान देता है, और यह वेतन के 100 प्रतिशत तक एक डॉलर की सीमा तक जा सकता है।
- फिर योगदान को विशेष खाते में स्थानांतरित किया जाता है और प्रतिभूतियों में निवेश किया जाता है। वे सुरक्षित प्रतिभूतियां या कुछ जोखिम वहन करने वाली प्रतिभूतियां हो सकती हैं और निवेश के माध्यम से कर के बिना पैसा बढ़ता है। कर्मचारी सेवानिवृत्ति के बाद वापस ले सकता है। यदि सेवानिवृत्ति से पहले राशि वापस ले ली जाती है, तो यह सामान्य दरों पर कर योग्य है।
457 योजना के प्रकार
इस प्रकार दो प्रकार हैं:
# 1 - 457 (बी)
यह राज्य या स्थानीय सरकारी कर्मचारियों के लिए उपलब्ध है। गैर-लाभकारी संगठनों के कुछ कर्मचारी भी इस योजना के लिए पात्र हैं। इसमें कर्मचारियों के लिए प्रति वर्ष $ 19000 की योगदान सीमा है।
# 2 - 457 (एफ)
यह गैर-संघीय कर्मचारियों के लिए उपलब्ध है जैसे कि कर्मचारी जो सरकार से जुड़े हैं, लेकिन सरकारी कर्मचारी, गैर-सरकारी संगठन के कर्मचारी, कर-मुक्त संस्थाओं आदि के रूप में नहीं कहे जाते हैं, योगदान की सीमा वेतन के 100 प्रतिशत तक हो सकती है। इस योजना के लिए कुछ कानूनी और अनिवार्य आवश्यकताएं हैं। नियमों से विचलन समस्याओं, दंड और हानि की ओर जाता है।
निकासी आवश्यकताएँ
- 457 योजनाओं में सम्मिलित धन को सेवानिवृत्ति के समय वापस लिया जा सकता है ताकि सेवानिवृत्ति के लाभों का आनंद लिया जा सके। बिना किसी जुर्माने के जल्दी निकासी की अनुमति भी है। निकासी पर सामान्य दरों पर कर लगाया जाता है। कोई भी किसी भी उम्र में बिना किसी दंड के योजना से किसी भी समय वापस ले सकता है।
- केवल आपातकालीन स्थिति में और नियोक्ता से पूर्व अनुमति के साथ निकासी की अनुमति है। आपातकालीन निकासी में केवल चिकित्सा व्यय, अंतिम संस्कार व्यय या संपत्ति को नुकसान के मामले में शामिल हैं। केवल एक आपात स्थिति के लिए आवश्यक राशि को वापस लेने की अनुमति दी जाएगी।
सीमा
- 457 (बी) के लिए सीमा $ 39000 प्रति वर्ष है। यह योगदान के रूप में अनुमत अधिकतम सीमा है। यदि किसी कर्मचारी की आयु 50 वर्ष से अधिक है, तो $ 39,000 की सीमा के अतिरिक्त योगदान के रूप में अतिरिक्त $ 6000 की अनुमति है। इसके अलावा, यदि कर्मचारी सेवानिवृत्ति की सीमा के तीन वर्ष से पहले 457 (बी) में प्रवेश करता है, तो यह वर्तमान सीमा $ 39000 से दोगुना है।
- 457 (एफ) के मामले में, सीमा वेतन के अधिकतम 100 प्रतिशत तक है, लेकिन यह वर्ष के लिए डॉलर की सीमा के अधीन है।
457 योजना बनाम 401 (के) योजना
- 457 योजनाएँ गैर-योग्य योजनाएँ हैं, जबकि 401 (के) योजनाएँ योग्य योजनाएँ हैं।
- 457 योजनाएं राज्य या स्थानीय सरकार और कुछ कर-मुक्त नियोक्ताओं द्वारा पेश की जाती हैं, जबकि 401 (के) योजनाएं निजी नियोक्ताओं द्वारा पेश की जाती हैं।
- सेवानिवृत्ति से पहले 457 योजनाओं के तहत निकासी को बिना किसी दंड के अनुमति दी जाती है, और सेवानिवृत्ति से पहले 401 (के) योजना के तहत निकासी को 10% दंड के अधीन किया जाता है।
- कर्मचारी सेवानिवृत्ति आय सुरक्षा अधिनियम प्रावधान और लाभ 401 (के) योजनाओं पर लागू होते हैं न कि 457 योजनाओं के लिए।
लाभ
- वे कर लाभ योजनाएं हैं क्योंकि योगदान कर नहीं हैं।
- बिना किसी दंड के 457 योजनाओं से निकासी की अनुमति है।
- योगदान की सीमा वेतन के 100 प्रतिशत तक है।
- गैर-संघीय कर्मचारियों और कर्मचारियों के लिए फायदेमंद जो सरकार से जुड़े हैं।
- किसी भी समय किसी भी उम्र में निकासी की अनुमति है।
- सेवानिवृत्त होने की आयु के निकट योगदानकर्ताओं के लिए विशेष सुविधाएँ।
नुकसान
- वे एक गैर-योग्य योजना हैं।
- 457 योजनाएं कर्मचारी सेवानिवृत्ति आय सुरक्षा अधिनियम द्वारा कवर नहीं की जाती हैं।
- निकासी केवल परिभाषित आपात स्थितियों के लिए अनुमति दी जाती है।
- योगदान की कुल सीमा में नियोक्ता योगदान भी शामिल है, यदि कोई हो।
निष्कर्ष
457 योजनाएं गैर-संघीय कर्मचारियों को लाभ पहुंचाने के लिए स्थानीय और राज्य सरकार द्वारा पेश की जाने वाली कर-लाभकारी योजनाएं हैं। यह अपने कर्मचारियों के लिए कर-मुक्त संस्थाओं द्वारा भी पेश किया जाता है। यह योजना एक गैर-योग्य योजना है, इसलिए यह कर्मचारी सेवानिवृत्ति आय सुरक्षा अधिनियम के प्रावधानों को कवर नहीं करती है।
योजना से निकासी केवल परिभाषित आपात स्थितियों के लिए अनुमत है। इस योजना के तहत योगदान की सीमा वेतन के 100 प्रतिशत तक हो सकती है। निकासी किसी भी दंड के अधीन नहीं हैं, और सेवानिवृत्ति की आयु के करीब योजना में प्रवेश करने वाले कर्मचारियों के लिए अतिरिक्त योगदान और दोहरे योगदान की विशेष विशेषताएं भी हैं।
