परिभाषित अंशदान पेंशन योजना परिभाषा
एक परिभाषित-योगदान पेंशन योजना सेवानिवृत्ति की योजना का एक रूप है जहां कर्मचारी या नियोक्ता और कुछ मामलों में दोनों महत्वपूर्ण योगदान करते हैं और वह भी कर्मचारियों के लिए एक सभ्य राशि को बचाने के लिए कर्मचारियों को सक्षम करने के लिए एक मकसद के साथ लगातार आधार पर उनकी सेवानिवृत्ति की अवधि और उन्हें अपने सेवानिवृत्ति चरण में अत्यंत गरिमा के साथ छोड़ने की अनुमति दें।
स्पष्टीकरण
एक परिभाषित योगदान पेंशन योजना को एक सेवानिवृत्ति योजना के रूप में माना जा सकता है जिसमें एक कर्मचारी अपने वेतन का एक सभ्य राशि योगदान देता है, और उसका नियोक्ता भी, एक समान योगदान देता है। यह एक कर्मचारी को अपनी सेवानिवृत्ति के वर्षों के लिए एक सभ्य राशि बचाने में सक्षम बनाता है, जिसका अर्थ है कि वह वित्तीय सहायता के लिए दूसरों पर निर्भर रहने की आवश्यकता के बिना अपनी सेवानिवृत्ति की आयु में सम्मान के साथ रह सकता है।
यह कैसे काम करता है?
एक परिभाषित योगदान योजना में एक कर्मचारी द्वारा प्राप्त की जाने वाली सेवानिवृत्ति की कुल राशि पूर्व-ज्ञात नहीं है। सेवानिवृत्ति लाभ या पेंशन राशि की राशि पूरी तरह से उस योगदान के समग्र मूल्य पर निर्भर करती है जो कर्मचारी और उसके नियोक्ता के साथ-साथ उनके निवेश पर उत्पन्न होने वाले रिटर्न पर निर्भर करता है। योजना में डाली गई राशि का योगदान कर्मचारी द्वारा या उसके / उसके नियोक्ता दोनों द्वारा किया जाता है। रिटर्न के साथ योगदान की गई कुल राशि को पेंशन राशि या अर्जित सेवानिवृत्ति लाभ के रूप में समझा जाएगा।
प्रकार
निम्नलिखित परिभाषित योगदान योजना के प्रकार हैं -
- 401 (के) योजना - इस प्रकार की योजना केवल उन व्यक्तियों को प्रदान की जाती है जो सार्वजनिक कंपनियों और व्यवसायों में कार्यरत हैं।
- 403 (बी) योजना - इस प्रकार की योजना केवल उन व्यक्तियों को प्रदान की जाती है जो गैर-लाभकारी निगमों में कार्यरत हैं।
- ४५ type योजनाएँ - इस प्रकार की योजना केवल ऐसे व्यक्तियों को प्रदान की जाती है जो गैर-लाभकारी व्यावसायिक समूहों में और साथ ही राज्य कर्मचारियों और नगरपालिका कर्मचारियों के मामले में नियोजित होते हैं।
- 529 योजनाएँ - इस प्रकार की योजना केवल किशोरों की कॉलेज शिक्षा के वित्तपोषण के उद्देश्य से प्रदान की जाती है।
- बचत बचत योजना - इस प्रकार की योजना केवल उन लोगों को प्रदान की जाती है जो संघीय सरकार द्वारा नियोजित होते हैं।
एक परिभाषित अंशदान योजना में निवेश कैसे करें?
एक कर्मचारी परिभाषित योगदान योजना की ओर अपने वेतन का एक विशेष हिस्सा स्वेच्छा से चुन सकता है। कर्मचारी अपनी पूरी योजना को रोजगार के पूरे चरण के दौरान हर महीने के लिए एक कर-स्थगित सेवानिवृत्ति बचत योजना में जोड़ना जारी रख सकता है, सेवानिवृत्ति बचत योजना में योगदान की गई राशि को अधिकतम करना, इन बचत को तारीख तक खर्च नहीं करना। परिपक्वता के लिए, और अधिकतम लाभ प्राप्त करने और उच्च स्तर के रिटर्न उत्पन्न करने के उद्देश्य से इन निधियों के लिए पेशेवर सलाह लेना।
परिभाषित अंशदान योजना का उदाहरण
उदाहरण के लिए, श्री ए ने एक परिभाषित योगदान योजना खोलने का विकल्प चुना, जहां वह पूर्व-कर आधार पर अपने वेतन के एक हिस्से का योगदान दे रहा है। A इस योजना में जितनी बचत करना चाहता है, कर सकता है, लेकिन उसे योजना द्वारा निर्धारित अधिकतम को पार नहीं करना चाहिए। उनके नियोक्ता, भी योजना में एक मिलान योगदान करेंगे। इस फंड द्वारा प्रतिभूतियों के पोर्टफोलियो में संचित धन का निवेश किया जाता है। जोखिमों का स्तर पोर्टफोलियो की पसंद और संरचना पर निर्भर करता है जिसमें A सबसे सुरक्षित और आरामदायक महसूस करता है। हालांकि, ज्यादातर मामलों में, ए जैसे कर्मचारियों को कई पोर्टफोलियो विकल्पों में से चुनना पड़ सकता है। A अपनी सेवानिवृत्ति की आयु के दौरान धन निकालने और निकालने की कोशिश कर सकता है। अगर A अपनी सेवानिवृत्ति से पहले अपने धन को वापस लेना चाहता है, तो उसे योजना में दिए गए दंड के रूप में वहन करना होगा।
निर्धारित अंशदान योजना बनाम परिभाषित लाभ योजना
- परिभाषित लाभ योजनाएँ पेशेवर रूप से प्रबंधित की जाती हैं, जबकि परिभाषित योगदान पेंशन योजनाएँ उस तरह से प्रबंधित नहीं की जाती हैं।
- एक परिभाषित योगदान योजना एक वार्षिकी के रूप में नियोक्ता से प्राप्त पूरे जीवन के लिए सेवानिवृत्ति आय की गारंटी नहीं देती है, जबकि इन योजनाओं में पूरी तरह से सुनिश्चित है।
लाभ
फायदे नीचे चर्चा कर रहे हैं-
- कर-स्थगित एक परिभाषित योगदान पेंशन योजना में भाग लेने का पहला और महत्वपूर्ण लाभ है। यह लाभ कर योग्य खातों की तुलना में बचत को तेजी से और बड़ा करने में सक्षम बनाता है।
- प्रतिभागी नामांकन का स्वचालन इस योजना का एक और लाभ है क्योंकि यह कर्मचारियों को उसी में भाग लेने और वित्तीय आकस्मिकताओं से अपने सेवानिवृत्ति चरण की सुरक्षा करने के लिए बाध्य करता है।
- यह ऋण प्रावधान, कैच-अप योगदान और योगदान में स्वत: वृद्धि, और उन कर्मचारियों के लिए कठिनाई वापसी जैसे विभिन्न लाभ प्रदान करता है जिन्होंने पचास की न्यूनतम आयु प्राप्त की है।
नुकसान
यह कुछ प्रतिभागियों के लिए एक दर्द हो सकता है जो आर्थिक रूप से अच्छी तरह से बंद नहीं हैं या ऐसे योगदान करने के लिए पैसे बचाने में सक्षम हैं। बांड, स्टॉक और परिसंपत्तियों के अन्य वर्गों में निवेश करने से संबंधित ज्ञान की कमी वाले कर्मचारियों को जोखिम वाले या अनुचित विभागों में निवेश करना समाप्त हो सकता है। योजना की ये कमियां उन कर्मचारियों से आलोचना प्राप्त करने के लिए पर्याप्त हैं जो अपनी मेहनत की कमाई को खोने के लिए तैयार नहीं हैं।
सीमाएँ और प्रतिबंध
एक कर्मचारी परिभाषित योगदान योजनाओं में निवेश करने का विकल्प चुन सकता है, लेकिन उसे योजना द्वारा निर्धारित सीमा से अधिक नहीं होना चाहिए। इसमें प्रबंधन के पर्याप्त स्तर का अभाव है। इसका मतलब है कि इस प्रकार की सेवानिवृत्ति योजना पेशेवर रूप से प्रबंधित नहीं है, और यह योजना समग्र जीवन के लिए सेवानिवृत्ति आय भी सुनिश्चित नहीं करती है जो नियोक्ता से वार्षिकी के रूप में प्राप्त होगी।
निष्कर्ष
परिभाषित योगदान योजना एक प्रकार की सेवानिवृत्ति योजना है जो कर्मचारियों को वित्तीय आकस्मिकताओं से बचाने के लिए है जो सेवानिवृत्ति की आयु में उनके या उनके सामने आ सकते हैं। 401 (के), 403 (बी), 457 योजनाएं, 529 योजनाएं, द थ्रिफ्ट बचत योजनाएं इसके कुछ प्रकार हैं। 401 (के) को सबसे सामान्य प्रकार के योगदानों में से एक माना जाता है।
