ऋण परिशोधन अनुसूची क्या है?
ऋण परिशोधन अनुसूची का तात्पर्य आवधिक भुगतान या किस्तों के संबंध में ऋण की अदायगी की अनुसूची से है, जिसमें ऋण की अवधि के अंत तक या जिसमें ऋण की पूरी राशि का भुगतान किया जाता है, तक मूल राशि और ब्याज घटक शामिल होते हैं।
ऑटो ऋण या होम लोन इसके दो उदाहरणों से हम इसकी स्पष्ट समझ प्राप्त कर सकते हैं। ऑटो ऋण, या होम लोन के मामले में, ऋणदाता कई किस्तों में राशि का भुगतान करता है, जो कि ऋण परिशोधन शेड्यूल बनाकर एक विशिष्ट, बहुत लंबे समय तक भुगतान की जाने वाली छोटी राशि में विभाजित होती है।
- प्रारंभ में, पहले कुछ किश्तों का भुगतान किया जाता है जो भुगतान किए जाने वाले ब्याज के रूप में जाएंगे। बाद में, अंत में, भुगतान की गई किस्त राशि मूल ऋण राशि के लिए क्षतिपूर्ति करना शुरू कर देगी।
- इस तरह, पेबैक की अवधि के भीतर, ऋणदाता द्वारा उधार लिए गए ऋण के खिलाफ भुगतान की जाने वाली ब्याज और मूल राशि दोनों को कवर किया जाता है।
- यह मूल विचार है, और यह एक व्यवसाय संगठन के मामले में भी लागू होता है जो ऋण के लिए अपने संचालन के कुछ को पूरा करने के लिए चुनते हैं, और इससे फर्म को कम जोखिम और वित्तीय संकट के साथ एक चिकनी व्यवसाय चलाने में मदद मिल सकती है।
एक्सेल में ऋण परिशोधन की अनुसूची (चरण दर चरण)
आइए हम एक्सेल में ऋण परिशोधन की अनुसूची तैयार करने के लिए होम लोन का उदाहरण लें। मान लेते हैं कि होम लोन 1 महीने की शुरुआत में जारी किया जाता है। मूलधन 1,500,000 डॉलर है, ब्याज दर प्रति माह 1% है, और यह अवधि 60 महीने है।
चुकौती प्रत्येक माह के अंत में की जानी है। अवधि के अंत तक ऋण पूरी तरह से चुकाया जाना चाहिए।
चरण 1 - नीचे दिए गए इस मानक प्रारूप में इनपुट डालें।
पहला चरण डेटा को एक मानक प्रारूप में इनपुट करना है।
चरण 2 - मासिक भुगतान या ईएमआई (समान मासिक किश्तों) का पता लगाएं
हम यहां मासिक किस्तों की आसानी से गणना करने के लिए एक्सेल में दिए गए पीएमटी फ़ंक्शन का उपयोग करते हैं।
यहाँ,
- दर = ब्याज दर (इस उदाहरण में, यह 1% की मासिक ब्याज दर है)
- nper = अवधि (हमारे उदाहरण में, यह 60 है)
- पीवी = 1.5 मिलियन डॉलर की ऋण राशि है
- FV = इस ऋण राशि का भविष्य मूल्य है (हमारे मामले में, हमें पूरी तरह से राशि चुकाने की आवश्यकता है। इसलिए FV = 0
- प्रकार = 0 या 1; 0 अवधि (महीने) के अंत में किया गया भुगतान है, और 1 अवधि (महीने) की शुरुआत में भुगतान के लिए है। यहां हम मानते हैं कि भुगतान महीने के अंत में किया जाता है।
पीएमटी सूत्र के सामने नकारात्मक संकेत नोट करें। इसका कारण यह है कि पुनर्भुगतान हमारे लिए नकद बहिर्वाह हैं।
चरण 3 - नीचे दिए गए अनुसार ऋण परिशोधन अनुसूची तालिका तैयार करें।
तीसरा चरण तालिका को नीचे दिए अनुसार तैयार करना है। ऋण परिशोधन के लिए पेबैक अवधि के दौरान किस्तों के प्रत्येक भुगतान में दो चीजें शामिल हैं, जो मूलधन और ब्याज हैं। भुगतान अवधि के रूप में निर्दिष्ट समय की अवधि और प्रति किस्त का भुगतान मूलधन और ब्याज राशि के आधार पर किया जाता है।
चरण 4 - शुरुआत की शेष राशि पर ब्याज की गणना करें।
चरण 5 - मासिक भुगतान से पहले शेष राशि की गणना करें
चरण 6 - महीने में प्रिंसिपल चुकाने की गणना करें।
चरण 7 - महीने के अंत ऋण शेष राशि का पता लगाएं।
चरण 8 - अगले महीने के शुरुआती संतुलन को लिंक करें।
चरण 9 - ऋण परिशोधन अनुसूची एक्सेल तालिका को पूरा करें
शुरुआती कुछ किश्तों के लिए, किश्तों के एक बड़े हिस्से में दिलचस्प हिस्सा शामिल होता है, जिसका भुगतान करना होता है, जबकि मूल भुगतान में किश्त के शेष छोटे हिस्से शामिल होते हैं। इसके साथ, एक्सेल में आपका ऋण परिशोधन लगभग पूरा हो गया है।
चरण 10 - अवधि के अंत में शेष राशि की जांच करें।
जैसे ही हम पेबैक अवधि के अंत तक पहुँचते हैं, दिलचस्प हिस्सा छोटा और छोटा हो जाता है, जबकि मूल भाग बड़ा और बड़ा हो जाता है।
चूंकि इस उदाहरण में ऋण पूरी तरह से परिशोधित है, इसलिए 60 वें महीने के अंत में किया गया भुगतान संपूर्ण ऋण राशि का भुगतान पूरा करता है। यह एक्सेल में आपके ऋण संशोधन की तालिका को पूरा करता है।
लाभ
परिशोधन के अभ्यास के बहुत सारे फायदे हैं और कई तरीकों से एक व्यावसायिक संगठन को लाभान्वित कर सकते हैं। फर्म के पास बंधक या ऋण को विभाजित करने की विधि फर्म को कम तनावपूर्ण समय होने पर उसे चुकाने में मदद कर सकती है। ऋण परिशोधन कार्यक्रम भी उधारकर्ता को एक अच्छा पुनर्भुगतान मॉडल बनाने में मदद करता है जिससे उसे फर्म के अन्य कार्यों को प्रभावित किए बिना ऋण वापस भुगतान करने में मदद मिलती है। जैसा कि पुनर्भुगतान के संदर्भ में किया गया है, एक बार में बहुत अधिक पूंजी खर्च करने की आवश्यकता नहीं है
निष्कर्ष
एक परिशोधन ऋण हमेशा अच्छा होता है और उधारकर्ता या फर्म को सभी लाभ दे सकता है, जबकि पूरी तरह से परिशोधित ऋण कई बार उधारकर्ता के लिए बोझ नहीं हो सकता है। उधारकर्ता, बदले में, निर्दिष्ट समय के भीतर ब्याज का भुगतान करने में पूर्ण अनुशासन का पालन करना चाहिए। अन्यथा, उसे नकारात्मक परिशोधन की समस्या का सामना करना पड़ सकता है, जिससे उसे वास्तव में जो कुछ था उससे अधिक भुगतान करना होगा।
