ट्रस्ट रसीद क्या है?
ट्रस्ट रसीद बैंक को वचन पत्र की प्रकृति में अल्पावधि वित्त है जहां से लिया गया ऋण ग्राहक को माल (स्थानीय या निर्यात) की बिक्री पर चुकाया जाएगा।
स्पष्टीकरण
- आमतौर पर, कंपनियों के पास विक्रेता से प्रभावी बिक्री के लिए इन्वेंट्री खरीदने के लिए उनके पास पर्याप्त नकद और नकद समतुल्य नहीं हो सकते हैं, लेकिन ग्राहकों से बिक्री के आदेश हो सकते हैं। इन मामलों में, वे विश्वास प्राप्ति की प्रकृति में अल्पकालिक ऋण के लिए बैंकर से संपर्क करते हैं। बैंकर विदेशी निर्यातक या घरेलू विक्रेता को माल का भुगतान करेगा। विक्रेता से खरीदी गई इन्वेंट्री का उपयोग करके, कंपनी ग्राहक को एक और बिक्री कर सकती है, प्राप्य की प्राप्ति पर, बैंक से लिया गया ऋण नाममात्र ब्याज दर के साथ चुकाया जाता है।
- उधारकर्ता (यानी) जो व्यक्ति ट्रस्ट रसीद के लिए बैंक से संपर्क करता है, उसके पास उस माल का पर्याप्त पृथक्करण होना चाहिए जो उसे प्राप्त हुआ है। ट्रस्ट रसीद समझौते के आधार पर बैंकर को समय-समय पर रिपोर्ट भी जारी की जाती है।
ट्रस्ट रसीद का प्रारूप
इनका उपयोग पूरे विश्व में बिना किसी समान प्रारूप के किया जाता है। दूसरे शब्दों में, यूके में एक बैंक द्वारा जारी किया गया यह यूएसए में प्रचलित नहीं हो सकता है।
बुनियादी आवश्यकताएं इस प्रकार हैं:
- ट्रस्ट रसीद की तारीख
- बिक्री आदेश प्राप्त हुआ
- खरीदे गए माल की प्रकृति (पीओ यदि प्राप्त हो तो संलग्न)
- संबंधित अधिकारियों से प्राप्त अनुमोदन (यदि आयात)
- विदेशी निर्यातक का बैंक खाता विवरण
- बैंक द्वारा आवश्यक अन्य शर्तें
ट्रस्ट रसीद कैसे काम करती है?
विशेष रूप से आयात या निर्यात लेनदेन के मामले में यह प्रक्रिया काफी जटिल है क्योंकि स्थानीय सीमा शुल्क अधिनियम और इसके तहत बनाए गए नियमों (यदि कोई है) के प्रावधानों का भी पालन करना है।
मूल प्रक्रिया इस प्रकार है:
- ग्राहक आवश्यक प्रपत्रों को भरने और आवश्यक प्रक्रिया को पूरा करके विश्वास प्राप्ति की इच्छा के लिए एक बैंक से संपर्क करता है।
- प्रलेखन से संतुष्ट होने पर बैंक ग्राहक को अपने एजेंट के रूप में नियुक्त करता है ताकि वह बैंक की ओर से उसके लिए आवश्यक सामान खरीद सके।
- माल प्राप्त होने पर, बैंक सहमत हुए समयसीमा के भीतर सामानों के आपूर्तिकर्ता को खरीद पर विचार करता है।
- भुगतान केवल बैंक खाते में किया जाता है जैसा कि विश्वास रसीद दस्तावेज़ में उल्लेख किया गया है।
- प्राप्त माल को तब तक अलग किया जाता है और जब तक बेचा नहीं जाता है, तब तक उधारकर्ता के गोदाम में संग्रहीत किया जाता है।
- बैंक को अच्छी और उसकी स्थिति के समापन संतुलन के बारे में आवधिक आधार पर सूचित किया जाता है।
- जब बेची गई खरीद पर विचार किया जाता है, तो पहले ट्रस्ट रसीद के मूलधन और ब्याज का निपटान करने के लिए उपयोग किया जाता है।
ट्रेड रसीद लेटर ऑफ क्रेडिट से कैसे अलग है?
तो अगला सवाल यह है कि ट्रेड क्रेडिट, क्रेडिट लेटर से कैसे अलग है?
- लेन-देन के विचार के भुगतान के लिए क्रेडिट का एक पत्र स्थानीय बैंकर द्वारा विदेशी पार्टी को दी गई गारंटी है। यह एक ऐसा साधन नहीं है जिसके तहत बैंक द्वारा राशि का भुगतान किया जाता है और फिर एक ट्रस्ट रसीद के मामले में उधारकर्ता से एकत्र किया जाता है। अंतरराष्ट्रीय लेनदेन में, पार्टियां एक-दूसरे को नहीं जान सकती हैं।
- इन मामलों में, विदेशी विक्रेता अपने विदेशी ग्राहक के डिफ़ॉल्ट के जोखिम से सुरक्षित नहीं है। इसलिए विक्रेता चाहता है कि खरीदार उसे अपने बैंकर से एक गारंटी दे, यह कहते हुए कि ग्राहक चूक होने पर बैंक उसके विचार का भुगतान करने के लिए उत्तरदायी होगा। इस उद्देश्य के लिए बैंक ग्राहक से कमीशन के लिए गारंटी लेता है और विश्वास प्राप्त होने के मामले में ब्याज नहीं लेता है।
- दूसरे शब्दों में, व्यापार क्रेडिट में, बैंक प्रमुख के रूप में कार्य करता है और उधारकर्ता इसका एजेंट है। जबकि ऋण पत्र में, बैंक केवल विदेशी विक्रेता को भुगतान की गारंटी देता है और स्थानीय ग्राहक की चूक होने पर ही उत्तरदायी होता है। इसलिए, बैंक के पास ऋण पत्र के मामले में पहला प्रभार है, लेकिन विश्वास प्राप्ति के मामले में दूसरा शुल्क है।
इसलिए, पहला और प्रारंभिक चरण यह सुनिश्चित करना है कि उधारकर्ता के पास विश्वास क्रेडिट का लाभ उठाने के लिए दस्तावेज हैं, इसलिए मूल पूर्वापेक्षाएँ होंगी:
- खरीदार द्वारा स्वीकार किए गए एक बिल ऑफ एक्सचेंज (बीओई) (एक बिक्री आदेश केवल खरीदने का इरादा है, लेकिन बीओई भुगतान करने के लिए स्वीकृति है)!
- खरीदार पर पहले से ही चालान हो गया है
- सीमा शुल्क अधिकारियों की स्वीकृति (यदि प्राप्त हो - निर्यात के मामले में)
इसके अलावा, उपरोक्त सामान्य हैं और देशों में आम हैं। स्थानीय कानूनों के आधार पर बैंक अतिरिक्त दस्तावेजों की तलाश करते हैं।
लाभ
# 1 - वित्त का आसान स्रोत
आमतौर पर, बैंक ट्रस्ट क्रेडिट देने में संकोच नहीं करते हैं। ऐसा इसलिए है क्योंकि यह निश्चित है कि माल बेचे जाने के बाद ब्याज के साथ पैसे चुकाने होंगे। यह बैंक और उधारकर्ता दोनों के लिए एक जीत की स्थिति है क्योंकि बैंक को ब्याज के रूप में पैसा मिलता है और कंपनी शुरू में निवेश किए बिना पैसा कमाती है।
# 2 - त्वरित तरलता
अन्यथा उपलब्ध नकदी का उपयोग अन्य कार्यशील पूंजी और निवेश के उद्देश्य के लिए किया जा सकता है। यह कंपनी को प्रभावी ट्रेजरी प्रबंधन के लिए सक्षम बनाता है।
नुकसान
# 1 - अत्यधिक नियंत्रण
बैंक ग्राहक पर बहुत सी शर्तें रखते हैं। कुछ शर्तें हैं:
- क्रेडिट से संबंधित इन्वेंट्री को अलग से बनाए रखने के लिए
- समय-समय पर बैंक को रिपोर्ट बनाए रखना और जारी करना।
- "आवश्यक होने पर बैंक स्टॉक ऑडिट कर सकता है"
- लागत की कमी
कंपनी ब्याज के मामले में और बैंकों की अन्य शर्तों का पालन करने के लिए अतिरिक्त लागत को लागू कर सकती है। इस विस्तार का एक लागत-लाभ विश्लेषण आयोजित किया जाना है।
# 2 - अत्यधिक प्रलेखन
जब तक कि उपरोक्त दस्तावेजों का न्यूनतम जमा नहीं किया जाता है, तब तक आपको एक विश्वसनीय क्रेडिट नहीं मिलता है। व्यावहारिक रूप से वास्तव में अच्छे निर्माण के बिना ग्राहक को माल के निर्यात के लिए सीमा शुल्क निकासी प्राप्त करना संभव नहीं है।
( नोट: आप पहले अच्छी खरीद और फिर बिक्री के लिए प्रक्रिया करें)
निष्कर्ष
इसलिए, एक अपेक्षाकृत लचीली परिपक्वता अवधि के साथ वित्त का सबसे सस्ता स्रोत विश्वास प्राप्ति है। स्रोत को अपेक्षित लागत-लाभ विश्लेषण के साथ और अपेक्षित दस्तावेज जमा करके चुना जा सकता है।
