दिन बिक्री बकाया (मतलब, फॉर्मूला) - डीएसओ की गणना करें

दिन बिक्री बकाया (DSO) क्या है?

डेज़ सेल्स आउटस्टैंडिंग वह दिन है जब कंपनी अपने खातों की प्राप्ति (क्रेडिट सेल्स) को नकदी में बदलने के लिए औसत दिन लेती है और हमें यह निर्धारित करने में मदद करती है कि कंपनी अपना बकाया जमा करने में कितनी अच्छी है।

जब कोई कंपनी अपने उत्पादों को किसी अन्य कंपनी को बेचती है, तो वे उत्पादों का एक बड़ा हिस्सा क्रेडिट पर बेचती हैं (कभी-कभी प्रतिशत प्रतिशत)। और फिर, एक निश्चित अवधि के बाद, कंपनी अपने देनदारों से धन एकत्र करती है। DSO एक गणना है।

हम ऊपर दिए गए ग्राफ को देखें। हम ध्यान दें कि कोलगेट का डीएसओ लगातार कम हो रहा है और वर्तमान में 34.09 दिनों का है। दूसरी ओर, प्रॉक्टर एंड गैंबल डीएसओ ऊपर और नीचे बढ़ रहा है और वर्तमान में कोलगेट की तुलना में 25.12 दिनों में कम है।

दिन बिक्री बकाया फॉर्मूला

यहाँ नीचे डीएसओ सूत्र है

दिनों की बिक्री बकाया फॉर्मूला = खाता प्राप्य / नेट क्रेडिट बिक्री * 365

व्याख्या

उपरोक्त दिनों के बिक्री बकाया फार्मूले में, आप देख सकते हैं कि खातों की प्राप्तियों को शुद्ध क्रेडिट बिक्री के साथ आनुपातिक किया जा रहा है। देनदार के कारण खातों की प्राप्ति राशि है। और शुद्ध ऋण बिक्री की गणना निम्नानुसार की जा सकती है -

नेट क्रेडिट बिक्री = सकल क्रेडिट बिक्री - बिक्री रिटर्न / भत्ता / छूट

और फिर एक वर्ष में समग्र प्रभाव को देखने के लिए अनुपात को 365 दिनों से गुणा किया जा रहा है।

तो, क्या दिन बिक्री बकाया दर्शाया गया है?

इसमें दर्शाया गया है कि कितना पैसा पहले ही एकत्र किया जा चुका है और कितना प्राप्त होना बाकी है।

इसे समझने से एक निवेशक को यह पता चल जाएगा कि एक कंपनी अपने देनदारों के कारण अपना पैसा इकट्ठा करने में कितना अच्छा है। और हम संग्रह की दक्षता का भी आंकलन कर सकेंगे।

मुद्दा यह है कि, दिन की बिक्री बकाया मदद हमें यह तय करने में मदद करती है कि कंपनी को अपने देनदारों से पैसा इकट्ठा करने में कितना समय लगता है, और दिन की इन्वेंट्री बकाया में दिनों की संख्या को जोड़ा जाता है। दिनों की बकाया सूची हमें यह समझने में मदद करती है कि तैयार उत्पादों में कच्चे माल को स्थानांतरित करने में कितना समय लगता है। और फिर, योग से, डीपीओ काटा जाता है। डीपीओ हमें बताता है कि कंपनी को अपने लेनदारों के कारण भुगतान करने में कितना समय लगता है।

दिन बिक्री के उत्कृष्ट उदाहरण

यहां हम दो उदाहरण लेंगे। पहले उदाहरण में, हम एक साधारण डीएसओ गणना के माध्यम से जाएंगे। और अगले उदाहरण में, हम देखेंगे कि नकदी रूपांतरण चक्र की गणना कैसे करें।

उदाहरण 1

कंपनी जिंग की एक साल में कुल सकल बिक्री $ 500,000 थी। इसकी बिक्री $ 50,000 थी। इसमें 90,000 डॉलर की प्राप्य राशि थी। दिन बिक्री बकाया (DSO) का पता लगाएं।

इस उदाहरण में, पहले, हम 'शुद्ध क्रेडिट बिक्री' का पता लगाएंगे।

सकल क्रेडिट बिक्री दी जाती है, और हमारी बिक्री भी होती है।

तो, शुद्ध ऋण की बिक्री = ($ 500,000 - $ 50,000) = $ 450,000 होगी।

हमें खाते की रसीदें भी दी गई हैं। यह $ 90,000 है।

अब, हमें डेटा को डीएसओ सूत्र में डालने की आवश्यकता है।

डीएसओ फॉर्मूला = लेखा प्राप्य / नेट क्रेडिट बिक्री * 365

या, दिन बिक्री बकाया = $ 90,000 / $ 450,000 * 365 = 1/5 * 365 = 73 दिन।

इसका मतलब है कि कंपनी जिंग को औसतन अपने देनदारों से पैसा इकट्ठा करने में 73 दिन लगते हैं।

उदाहरण # 2

कंपनी ज़ैंग में निम्नलिखित जानकारी है -

• बिक्री की लागत - $ 300,000।
• अंत इन्वेंटरी - 30,000 डॉलर।
• देय खाते - $ 60,000।
• लेखा प्राप्य - $ 60,000।
• नेट क्रेडिट बिक्री - $ 360,000।

डेज़ इन्वेंटरी आउटस्टैंडिंग (DIO), डेज़ पेबल आउटस्टैंडिंग (DPO) और डेज़ सेल्स आउटस्टैंडिंग (DSO) का पता लगाएं। और फिर नकद रूपांतरण चक्र की भी गणना करें।

यह एक उन्नत उदाहरण है।

हम पहले नकद रूपांतरण चक्र के तीन महत्वपूर्ण भागों की गणना करेंगे, और फिर हम यह पता लगाएंगे कि कंपनी ज़ंग के नकद रूपांतरण चक्र को पूरा करने में कितने दिन लगते हैं।

हम पहले प्रत्येक सूत्र को देखेंगे और अनुपात का पता लगाने के लिए डेटा में डालेंगे।

डेज़ इन्वेंटरी आउटस्टैंडिंग (DIO) का फॉर्मूला = इन्वेंटरी की समाप्ति / बिक्री की लागत * 365

सूत्र में डेटा डालते हुए, हम प्राप्त करते हैं -

DIO = $ 30,000 / $ 300,000 * 365 = 1/10 * 365 = 36.5 दिन।

देय दिनों के बकाया (DIO) का फॉर्मूला = बिक्री का देय / मूल्य * 365

सूत्र में डेटा डालते हुए, हम प्राप्त करते हैं -

डीपीओ = $ 60,000 / $ 300,000 * 365 = 1/5 * 365 = 73 दिन।

डीएसओ = लेखा प्राप्य / नेट क्रेडिट बिक्री * 365

डेटा को डेज़ सेल्स आउटस्टैंडिंग फॉर्मूले में डालकर, हम प्राप्त करते हैं -

DSO = $ 60,000 / $ 360,000 * 365 = 1/6 * 365 = 60.73 दिन।

अब, हम नकदी रूपांतरण चक्र के सूत्र को देखेंगे -

सूत्र में डेटा डालते हुए, हम प्राप्त करते हैं -

नकद रूपांतरण चक्र = 60.73 दिन + 36.5 दिन - 73 दिन

या, नकद रूपांतरण चक्र = 24.23 दिन।

चूँकि कंपनी को अपने लेनदारों को भुगतान करने में अधिक समय लगता है, इसलिए वह अपने देनदारों से धन इकट्ठा करता है, और कच्चे माल को तैयार माल में थोड़े समय में अनुवाद करता है, यह एक नकदी रूपांतरण चक्र बनाने में सक्षम है, जो सिर्फ 24.23 दिनों का है। ।

दक्षता के दृष्टिकोण से, यह एक बड़ी उपलब्धि है क्योंकि नकदी प्रवाह व्यवसाय की जीवनरेखा है। और ऊपर की गणना से, यह स्पष्ट है कि कंपनी ज़ंग थोड़े समय के भीतर पूर्ण नकदी रूपांतरण चक्र को पूरा करने में काफी अच्छा कर रही है।

नोट: एक त्वरित नोट यहाँ दिए जाने की आवश्यकता है। नकद रूपांतरण चक्र की गणना केवल यह बताने के लिए पर्याप्त नहीं है कि कंपनी अच्छा कर रही है या नहीं। बेशक, एक महीने के भीतर नकद रूपांतरण चक्र को पूरा करना सराहनीय है; लेकिन हमें इसके बारे में एक विचार प्राप्त करने के लिए उसी उद्योग के तहत अन्य समान कंपनियों के साथ परिणाम की तुलना करने की भी आवश्यकता है।

दिनों की बिक्री बकाया के सेक्टर उदाहरण

एयरलाइंस सेक्टर

नीचे एयरलाइंस क्षेत्र की शीर्ष कंपनियों के डीएसओ हैं

नाम	मार्केट कैप ($ बिलियन)	डीएसओ
अमेरिकन एयरलाइंस समूह	24,614 है	13.71 है
अलास्का एयर ग्रुप	9,006	15.82 है
अज़ुल	7,283	0.00
चीन पूर्वी एयरलाइंस	9,528 है	28.53 है
कोपा होल्डिंग्स	5,788 है	18.62 है
डेल्टा एयरलाइंस	39,748 है	18.80
गोल इंटेलिजेंट एयरलाइंस	21,975 है	23.95
जेटब्लू एयरवेज	6,923 है	8.48
LATAM एयरलाइंस ग्रुप	8,459 है	४१.३२
दक्षिण पश्चिम एयरलाइंस	39,116 है	9.11
रेयान होल्डिंग्स	25,195 है	३.४५
यूनाइटेड कॉन्टिनेंटल होल्डिंग्स	19,088	11.50
चाइना दक्षिणी एयरलाइन	9,882 है	19.04

• हम ध्यान दें कि ऊपर दी गई कंपनियों की सूची में 0 से 41.32 दिनों तक की मिश्रित मिश्रित बिक्री बकाया है
• LATAM Airlines Group में सबसे अधिक DSO 41.32 दिनों में से एक है, जबकि Ryanair होल्डिंग्स में 3.45 दिनों में DSO कम है।

ऑटोमोबाइल सेक्टर

नीचे ऑटोमोबाइल क्षेत्र की शीर्ष कंपनियों के डीएसओ हैं।

नाम	मार्केट कैप ($ बिलियन)	दिनों में बकाये बिक्री
फोर्ड मोटर	50,409 है	136.51 है
फिएट क्रिसलर ऑटोमोबाइल	35,441 है	२२.९ २
जनरल मोटर्स	60,353 है	63.72 है
Honda Motor Co	60,978 है	67.85
फेरारी	25,887	139.05
टोयोटा मोटर	186,374	109.18
टेस्ला	55,647	17.42 है
टाटा मोटर्स	22,107	35.34

• फेरारी और फोर्ड मोटर्स की क्रमशः 139.05 दिन और 136.51 दिनों में उच्चतम बिक्री बिक्री में से एक है।
• टेस्ला के पास 17.42 दिनों में ऑटोमोबाइल कंपनियों के समूह में सबसे कम डीएसओ हैं।

थोक व्यापार की दुकान

नीचे डिस्काउंट स्टोर्स सेक्टर में शीर्ष कंपनियों के डीएसओ और मार्केट कैप हैं।

नाम	मार्केट कैप ($ बिलियन)	दिनों में बकाये बिक्री
बर्लिंगटन स्टोर्स	8,049 है	२.६67
कॉस्टको होलसेल	82,712	3.80
डॉलर जनरल	25,011 है	0.15
डॉलर ट्री स्टोर	25,884	2.58
लक्ष्य	34,821 है	3.90
वॉल-मार्ट स्टोर	292,683 है	४.३०

• कुल मिलाकर, हम ध्यान दें कि इस क्षेत्र में बहुत कम डीएसओ हैं। उनमें से ज्यादातर 0.15 दिनों से लेकर 4.30 दिनों तक के होते हैं
• वालमार्ट स्टोर्स के पास 4.3 दिनों का डीएसओ है, जबकि डॉलर जनरल के पास 0.15 दिनों का डीएसओ है।

तेल और गैस क्षेत्र

नीचे तेल और गैस क्षेत्र की शीर्ष कंपनियों के डीएसओ हैं।

नाम	मार्केट कैप ($ बिलियन)	दिनों में बकाये बिक्री
कोनोकोपिलिप्स	62,980 है	५ ९ .३ ९
CNOOC	६२,२४३	56.57 है
EOG संसाधन	58,649	५२.४ 52
कभी-कभार पेट्रोलियम	५४,२५६	122.14
कनाडा का प्राकृतिक	41,130	67.57 है
पायनियर प्राकृतिक संसाधन	27,260 है	69.06
अनादरको पेट्रोलियम	27,024	97.34
महाद्वीपीय संसाधन	18,141 है	127.25 है
अमरीका की एक मूल जनजाति	15,333 है	81.16 है
हेस	13,778 है	82.32

• हम ध्यान दें कि कुल मिलाकर, इस क्षेत्र में अन्य क्षेत्रों की तुलना में एक उच्च डीएसओ है।
• इस समूह में, कॉन्टिनेंटल रिसोर्सेज के पास सबसे अधिक 127.25 दिनों का डीएसओ है, जबकि ईओजी रिसोर्सेज का कम डीएसओ 52.48 दिनों का है।

नेट बिक्री बिक्री दिनों की बकाया अनुपात की गणना करने के लिए?

यदि आप निवेश के लिए नए हैं, तो आप आश्चर्यचकित हो सकते हैं कि आपको खातों की प्राप्तियों और शुद्ध क्रेडिट बिक्री का डेटा कैसे मिलेगा।

इस भाग में, हम आपको कवर करेंगे।

आपको केवल दो वित्तीय विवरणों की आवश्यकता होगी - बैलेंस शीट और आय स्टेटमेंट।

बैलेंस शीट में, आप खातों की प्राप्ति का पता लगाने में सक्षम होंगे। आपको उस परिसंपत्ति अनुभाग के तहत देखने की जरूरत है जहां वर्तमान संपत्ति दी गई है। वर्तमान परिसंपत्तियों के तहत, आपको खातों की प्राप्ति के लिए डेटा मिलेगा।

आय विवरण में, आपको शुद्ध क्रेडिट बिक्री के लिए डेटा मिलेगा। आय विवरण की शुरुआत में, आप सकल बिक्री देखेंगे। इस "सकल बिक्री" में नकद और क्रेडिट बिक्री दोनों शामिल हैं। आपको क्रेडिट बिक्री को चुनने की आवश्यकता है, और आपको बिक्री के रिटर्न (यदि कोई हो) की कटौती करनी होगी जो कि क्रेडिट बिक्री के मामले में वापस आ गए हैं।

इन दोनों का उपयोग करके, आप आसानी से दिन की बिक्री बकाया (डीएसओ) की गणना करने में सक्षम होंगे। और आय विवरण और बैलेंस शीट को देखकर, आप नकदी रूपांतरण चक्र का पता लगाने में सक्षम होने के लिए बिक्री की लागत, इन्वेंट्री को समाप्त करने और देय खातों का पता लगाने में सक्षम होंगे।

दिन बिक्री बकाया (डीएसओ) वीडियो

अतिरिक्त संसाधन

यह लेख डेज़ सेल्स आउटस्टैंडिंग और इसके अर्थ के लिए मार्गदर्शक था। यहां हम डीएसओ फॉर्मूला, व्यावहारिक उदाहरण और उद्योग उदाहरणों के साथ इसकी व्याख्या पर चर्चा करते हैं। आप नीचे दिए गए लेखों पर एक नज़र डाल सकते हैं और जानें -

• दिनों का देय बकाया फॉर्मूला
• दिनों की बिक्री अनियंत्रित उदाहरण
• तुलना करें - जारी किए गए बनाम बकाया शेयरों
• अनुपात विश्लेषण सूत्र