देय दिन बकाया (मतलब, सूत्र) - डीपीओ की गणना करें

दिन देय बकाया (DPO) क्या है?

दिनों में देय बकाया मदद उन दिनों में औसत समय को मापती है जो किसी व्यवसाय को अपने लेनदारों को भुगतान करने में लगते हैं और आमतौर पर उद्योग के औसत भुगतान चक्र के साथ तुलना की जाती है कि कंपनी की भुगतान नीति आक्रामक या रूढ़िवादी है।

हमें ऊपर दिए गए ग्राफ पर एक नजर डालनी चाहिए। हम ध्यान दें कि कोलगेट का डीपीओ वर्षों से स्थिर है और वर्तमान में 67.24 दिनों का है। हालांकि, जब हम प्रोक्टर और गैंबल के साथ इसकी तुलना करते हैं, तो हम ध्यान दें कि पी एंड जी का डीपीओ 2009 के बाद से लगातार बढ़ रहा है और वर्तमान में 106.64 दिनों में बहुत अधिक है।

दिनों का देय बकाया फॉर्मूला

यहाँ सूत्र है -

देय दिन बकाया फॉर्मूला = देय खाते (बिक्री की लागत / दिनों की संख्या)

देय दिन बकाया एक बड़ा उपाय है कि किसी कंपनी को अपने विक्रेताओं और आपूर्तिकर्ताओं को भुगतान करने में कितना समय लगता है।

यदि आप सूत्र को देखते हैं, तो आप देखेंगे कि डीपीओ की गणना प्रति दिन (या प्रति तिमाही या प्रति माह) दिए गए पैसे से देय कुल (समाप्त या औसत) खातों को विभाजित करके की जाती है।

उदाहरण के लिए, यदि किसी कंपनी के पास 40 दिनों का डीपीओ है, तो इसका मतलब है कि कंपनी को अपने आपूर्तिकर्ताओं या विक्रेताओं को औसतन भुगतान करने में लगभग 40 दिन लगते हैं।

इसके अलावा, आप देय खातों के लिए इस विस्तृत मार्गदर्शिका पर एक नज़र डाल सकते हैं।

अब हम इसे स्पष्ट करने के लिए एक व्यावहारिक उदाहरण देखेंगे।

देय दिन बकाया उदाहरण

उदाहरण 1

कंपनी एक्सोमिक की अपने विक्रेताओं को जल्दी भुगतान करने की प्रतिष्ठा है। इसके पास 30,000 डॉलर का देय खाता है। इसकी बिक्री की लागत $ 365,000 है। कंपनी एक्सोमिक के लिए देय दिनों का पता लगाएं।

यह एक सरल उदाहरण है। हमें केवल इतना करना है कि डेटा को सूत्र में फीड करना है।

यहाँ सूत्र है -

डीपीओ = समाप्त खाते देय / (बिक्री की लागत / दिनों की संख्या)

या, डीपीओ = $ 30,000 / ($ 365,000 / 365) = $ 30,000 / $ 1000 = 30 दिन।

केवल कंपनी के डीपीओ की गणना करना पर्याप्त नहीं है; हमें इसे समग्र रूप से भी देखने की जरूरत है।

उदाहरण # 2

आइए एक ऐसी कंपनी का उदाहरण लेते हैं, जिसके तिमाही में देय खाते $ 100,000 हैं। तिमाही की शुरुआत में आविष्कारों का मूल्य $ 250,000 है, तिमाही $ 1,000,000 के दौरान की गई कुल खरीद, जिसमें से नकद खरीद $ 700,000 की है, और $ 100,000 के आविष्कार तिमाही के अंत में अनसोल्ड रहे। फिर तिमाही के लिए देय दिनों की गणना के लिए, निम्नलिखित कदम उठाए जाने हैं।

उपाय:

डीपीओ की गणना के लिए दिए गए डेटा का उपयोग करें।

अब, पहले, हमें निम्न सूत्र का उपयोग करके बेची गई वस्तुओं की लागत की गणना (COGS) से शुरू करनी होगी:

COGS = 250,000 + 1,000,000 - 100,000

COGS = $ 1,150,000

अब, तिमाही के लिए डीपीओ की गणना उपरोक्त सूत्र का उपयोग करके की जा सकती है,

डीपीओ = $ 100,000 * 90 दिन / $ 1,150,000

DPO होगा -

DPO = 8 दिन (लगभग)

ध्यान दें:

यह ध्यान दिया जाना चाहिए कि इस उदाहरण में COGS की गणना करते समय, नकद खरीद पर विचार नहीं किया जाता है कि क्या खरीदारी नकदी में या क्रेडिट पर की जाती है; COGS की गणना करते समय इसे शामिल किया जाना चाहिए।

उदाहरण # 3

आइए एक और उदाहरण लेते हैं कि जिस कंपनी के खाते में अप्रैल से जून की तिमाही के लिए देय राशि $ 100,000 है, और जुलाई से सितंबर तक की तिमाही के लिए $ 500,000 हैं और अप्रैल से जून की तिमाही के लिए बेची गई वस्तुओं की लागत $ 450,000 है, और तिमाही के लिए जुलाई से सितंबर $ 500,000 है, फिर देय दिनों की गणना के लिए निम्नलिखित कदम उठाए जाने हैं।

उपाय:

अप्रैल से जून के लिए तिमाही के लिए डेटा दिया गया:

अब, तिमाही के लिए डीपीओ की गणना उपरोक्त सूत्र का उपयोग करके की जा सकती है,

डीपीओ = $ 100000 * 90 दिन / $ 450000

DPO होगा -

डीपीओ = 20 दिन।

इसी तरह,

जुलाई से सितंबर के लिए तिमाही के लिए डेटा दिया गया:

अब, तिमाही के लिए डीपीओ की गणना उपरोक्त सूत्र का उपयोग करके की जा सकती है,

डीपीओ = $ 500000 * 90 दिन / $ 500000

DPO होगा -

डीपीओ = 90 दिन

इसलिए, ऊपर दिए गए उदाहरण से, यह स्पष्ट रूप से स्पष्ट है कि अप्रैल से जून की अवधि में, कंपनी अपने लेनदारों को 20 दिनों में भुगतान कर रही है, लेकिन जुलाई से सितंबर की अवधि में, कंपनी ने 90 दिनों के लिए देय अपने दिनों में वृद्धि की है।

हम अगले भाग में समग्र व्याख्या देखेंगे।

डीपीओ की व्याख्या कैसे करें?

किसी कंपनी को सफल होने के लिए, उसे समग्र रूप से देखना चाहिए।

देय बकाया दिनों की गणना करके, एक कंपनी को अपने आपूर्तिकर्ताओं और विक्रेताओं को भुगतान करने में कितना समय लग सकता है।

लेकिन जब तक कंपनी कुछ चीजें नहीं करती है, वह अकेले कोई अच्छा काम नहीं करेगा।

• सबसे पहले, कंपनी को उद्योग में देखना चाहिए और उद्योग में औसत डीपीओ।
• दूसरे, यदि कंपनी का DPO उद्योग के औसत DPO से कम है, तो कंपनी अपने बकाया देय दिनों को बढ़ाने पर विचार कर सकती है। लेकिन संगठन को यह याद रखना चाहिए कि ऐसा करने से उन्हें वेंडर या आपूर्तिकर्ताओं से कोई लाभ नहीं होता है। इन दो बातों को ध्यान में रखते हुए, यदि कोई कंपनी अपने DPO के साथ उद्योग के औसत DPO के साथ मेल खा सकती है, तो कंपनी लंबे समय तक बेहतर उपयोग के लिए नकदी प्रवाह का उपयोग करने में सक्षम होगी।
• तीसरा, यदि कंपनी का DPO उद्योग के औसत DPO से अधिक है, तो कंपनी अपने DPO को कम करने पर विचार कर सकती है। ऐसा करने से वे विक्रेताओं को संतुष्ट कर सकेंगे, और विक्रेता कंपनी को अनुकूल नियम और शर्तें भी प्रदान कर सकेंगे।
• चौथा, कंपनी को भी इसी तरह की कंपनियों को देखना चाहिए और वे डेज़ पेबल आउटस्टैंडिंग के बारे में बता रहे हैं। यदि कंपनी बारीकी से नोटिस करती है, तो वे अपने दृष्टिकोण के परिणामों को देख पाएंगे। और फिर कंपनी डीपीओ को बढ़ाने या घटाने के बारे में बेहतर विचार प्राप्त कर सकती है।
• अंत में, डीपीओ के साथ, कंपनी को नकदी रूपांतरण चक्र के अन्य दो कारकों को भी देखना चाहिए। वे इन्वेंट्री बकाया (डीआईओ) और डीएसओ के दिन हैं। चूंकि नकदी रूपांतरण चक्र को बनाने के लिए तीनों की आवश्यकता होती है, इसलिए यह महत्वपूर्ण है कि कंपनी तीनों को ध्यान में रखे। यह उन्हें एक समग्र दृष्टिकोण देगा, और वे लंबे समय में अपनी दक्षता में सुधार करने में सक्षम होंगे।

पूरी प्रक्रिया कैसे काम करती है?

डेज देय भुगतान की पूरी प्रक्रिया को समझने से निश्चित रूप से इसे विस्तार से समझने में मदद मिलेगी।

एक कंपनी को विक्रेताओं या आपूर्तिकर्ताओं से कच्चे माल (इन्वेंट्री) खरीदने की आवश्यकता होती है।

इन कच्चे माल को दो तरह से पकाया जा सकता है। पहला, कंपनी नकदी में कच्चा माल खरीद सकती है। और कच्चे माल की खरीद का एक और तरीका क्रेडिट पर है।

यदि कोई कंपनी कच्चे माल को थोक में खरीद रही है, तो आपूर्तिकर्ता / विक्रेता कंपनी को क्रेडिट पर खरीदने और बाद की तारीख में पैसे का भुगतान करने की अनुमति देता है।

जिस समय वे आपूर्तिकर्ता से खरीदते हैं और जिस दिन वे आपूर्तिकर्ता को भुगतान करते हैं, उसके बीच का अंतर डीपीओ कहलाता है।

अब, हमने ऊपर जो कुछ भी समझाया है वह डीपीओ का सरलीकरण है। एक वास्तविक परिदृश्य में, चीजें बहुत जटिल हैं, और कंपनी को कई विक्रेताओं / आपूर्तिकर्ताओं से निपटने की आवश्यकता है।

कंपनी को देय भुगतान करने में कितना समय लगता है, इस पर निर्भर करते हुए, आपूर्तिकर्ता को शुरुआती भुगतान के लिए कई लाभ प्रदान करते हैं जैसे कि थोक ऑर्डर पर छूट या भुगतान की राशि को कम करना, आदि।

दिनों के बकाया भुगतान के सेक्टर उदाहरण

उदाहरण - एयरलाइंस सेक्टर

नाम	मार्केट कैप ($ बिलियन)	डीपीओ
अमेरिकन एयरलाइंस समूह	24,614 है	35.64 है
अलास्का एयर ग्रुप	9,006	14.86 है
अज़ुल	7,283	71.19 है
चीन पूर्वी एयरलाइंस	9,528 है	४ ..२३
कोपा होल्डिंग्स	5,788 है	30.49 है
डेल्टा एयरलाइंस	39,748 है	60.12
गोल इंटेलिजेंट एयरलाइंस	21,975 है	58.62
जेटब्लू एयरवेज	6,923 है	38.72 है
LATAM एयरलाइंस ग्रुप	8,459 है	60.48
दक्षिण पश्चिम एयरलाइंस	39,116 है	५ ९ .३६
रेयान होल्डिंग्स	25,195 है	26.79 है
यूनाइटेड कॉन्टिनेंटल होल्डिंग्स	19,088	57.42 है
चाइना दक्षिणी एयरलाइन	9,882 है	13.30

• एयरलाइन कंपनियों के पास विभिन्न भुगतान शर्तें हैं जो उनके भुगतान बकाया दिनों में परिलक्षित होती हैं।
• चाइना सदर्न एयरलाइंस के पास सबसे कम भुगतान बकाया दिन 13.30 है, जबकि लेटैम एयरलाइंस 60.48 दिनों में इस समूह की सबसे अधिक राशि है।

ऑटोमोबाइल सेक्टर का उदाहरण

नाम	मार्केट कैप ($ बिलियन)	डीपीओ
फोर्ड मोटर	50,409 है	0.00
फिएट क्रिसलर ऑटोमोबाइल	35,441 है	86.58 है
जनरल मोटर्स	60,353 है	64.15 है
Honda Motor Co	60,978 है	37.26 है
फेरारी	25,887	124.38
टोयोटा मोटर	186,374	५२.९ ३
टेस्ला	55,647	81.85
टाटा मोटर्स	22,107	134.66 है

• हम विभिन्न भुगतान शर्तों का पालन करते हैं और देय दिन 0.00 दिनों से लेकर 134.66 दिनों तक बकाया हैं
• फोर्ड देय दिन बकाया 0 दिन पर है, और टाटा मोटर्स 134.66 दिनों में है।

डिस्काउंट स्टोर का उदाहरण

नाम	मार्केट कैप ($ बिलियन)	डीपीओ
बर्लिंगटन स्टोर्स	8,049 है	70.29 है
कॉस्टको होलसेल	82,712	27.87
डॉलर जनरल	25,011 है	36.19 है
डॉलर ट्री स्टोर	25,884	30.26 है
लक्ष्य	34,821 है	55.11
वॉल-मार्ट स्टोर	292,683 है	40.53 है

• वाल-मार्ट स्टोर्स के पास देय दिन 40.53 दिनों के बकाया हैं, जबकि बर्लिंगटन स्टोर्स इस समूह में 70.29 दिनों में सबसे अधिक हैं।

तेल और गैस क्षेत्र का उदाहरण

नाम	मार्केट कैप ($ बिलियन)	डीपीओ
कोनोकोपिलिप्स	62,980 है	100.03
CNOOC	६२,२४३	104.27
EOG संसाधन	58,649	320.10
कभी-कभार पेट्रोलियम	५४,२५६	251.84
कनाडा का प्राकृतिक	41,130	30.08
पायनियर प्राकृतिक संसाधन	27,260 है	120.03
अनादरको पेट्रोलियम	27,024	312.87
महाद्वीपीय संसाधन	18,141 है	567.83 है
अमरीका की एक मूल जनजाति	15,333 है	137.22 है
हेस	13,778 है	५४.3३

• कुल मिलाकर, भुगतान के दिन अन्य क्षेत्रों की तुलना में दो महीने से लेकर उन्नीस महीने तक अधिक होते हैं।
• कॉन्टिनेंटल रिसोर्स में उन्नीस महीनों का देय दिन होता है, जबकि कैनेडियन नेचुरल एक महीने का होता है।

नकद रूपांतरण चक्र की गणना कैसे की जाती है?

डीपीओ के परिप्रेक्ष्य को समझने के लिए, यह समझना भी महत्वपूर्ण है कि नकद रूपांतरण चक्र की गणना कैसे की जाती है।

सबसे पहले, कंपनी को तीन चीजों की गणना करने की आवश्यकता है।

कंपनी को सबसे पहले नीचे दिए गए फॉर्मूले का पालन करके DIO की गणना करने की आवश्यकता है -

DIO = इन्वेंटरी / बिक्री की लागत * 365

फिर, कंपनी सूत्र का उपयोग करके डीएसओ (दिन बिक्री बकाया) की गणना करती है -

DSO = लेखा प्राप्य / कुल ऋण बिक्री * 365

अंत में, कंपनी डीपीओ की गणना उस सूत्र द्वारा करती है जिसका हमने ऊपर उल्लेख किया है -

डीपीओ = देय खाते (बिक्री का मूल्य / 365)

अंत में, डीआईओ और डीएसओ को जोड़ने की जरूरत है, और फिर डीपीओ को राशि से कटौती करने की आवश्यकता है।

इस तरह नकद रूपांतरण चक्र की गणना की जाती है।

संक्षेप में, डीआईओ एक कंपनी को बताता है कि इन्वेंट्री को बिक्री में स्थानांतरित करने में कितना समय लगता है। डीएसओ इस बारे में बताता है कि कंपनी को देनदारों से धन इकट्ठा करने में कितना समय लगता है। और डीपीओ बताता है कि कंपनी को अपने लेनदारों को पैसे चुकाने में कितना समय लगता है।

इसका मतलब है कि अगर हम तीनों को देखें तो एक व्यापार का पूरा चक्र पूरा हो गया है - इन्वेंट्री से नकदी संग्रह तक।

देय दिन बकाया वीडियो

अतिरिक्त संसाधन

यह लेख डेज देय भुगतान के लिए मार्गदर्शक था। यहां हम व्यावहारिक उद्योग उदाहरणों के साथ-साथ डेज देय भुगतान की गणना करने के सूत्र पर चर्चा करते हैं। आप नीचे दिए गए लेखों पर एक नज़र डाल सकते हैं और जानें -

• तुलना करें - जारी किए गए बनाम बकाया शेयरों
• दिन बिक्री बकाया फॉर्मूला
• वेतन देय
• दिनों की बिक्री अनियंत्रित है