लाभप्रदता अनुपात (परिभाषा, सूत्र) - लाभप्रदता विश्लेषण के लिए गाइड

लाभप्रदता अनुपात क्या है?

लाभप्रदता अनुपात कंपनी को कंपनी की क्षमता का निर्धारण करने और मूल्यांकन करने में मदद करती है ताकि खर्चों में होने वाली आय के बारे में पता लगाया जा सके और कंपनी के बैलेंस शीट और प्रॉफिट के विभिन्न तत्वों और कंपनी के प्रदर्शन के विश्लेषण के लिए नुकसान खाते का ध्यान रखा जाए।

लाभप्रदता फॉर्मूले की सूची

विभिन्न प्रकार के लाभप्रदता अनुपात हैं जो कंपनियों द्वारा उनके परिचालन प्रदर्शन को ट्रैक करने के लिए उपयोग किए जा रहे हैं। हालांकि, इस लेख में, हम उन लोगों के बारे में चर्चा करेंगे जो मार्जिन पर आधारित हैं। इस सूची में तीन प्रमुख अनुपात सकल लाभ मार्जिन, शुद्ध लाभ मार्जिन और ईबीआईटीडीए मार्जिन हैं, जिन्हें हम यहां कवर करेंगे।

# 1 - सकल लाभ मार्जिन अनुपात

सकल लाभ की गणना बिक्री राजस्व से बेची गई वस्तुओं की लागत नामक सभी प्रत्यक्ष खर्चों में कटौती करके की जाती है। मुख्य रूप से बेचे जाने वाले माल की लागत में कच्चे माल की लागत और उत्पादन के लिए किए गए श्रम व्यय शामिल हैं। अंत में, सकल लाभ मार्जिन की गणना बिक्री राजस्व द्वारा सकल लाभ को विभाजित करके की जाती है और प्रतिशत के संदर्भ में व्यक्त की जाती है।

इस लाभप्रदता अनुपात की गणना करने का सूत्र नीचे दिया गया है।

सकल लाभ मार्जिन = (राजस्व - माल बेचने की लागत) / राजस्व * 100%

# 2 - शुद्ध लाभ मार्जिन अनुपात

शुद्ध लाभ, जिसे कर (पीएटी) के बाद लाभ भी कहा जाता है, बिक्री राजस्व से सभी प्रत्यक्ष और अप्रत्यक्ष खर्चों में कटौती करके गणना की जाती है। फिर, शुद्ध लाभ मार्जिन की गणना बिक्री राजस्व द्वारा शुद्ध लाभ को विभाजित करके की जाती है और प्रतिशत के संदर्भ में व्यक्त की जाती है।

इस लाभप्रदता अनुपात की गणना करने का सूत्र नीचे दिया गया है

शुद्ध लाभ मार्जिन = पैट / राजस्व * 100%

# 3 - EBITDA मार्जिन अनुपात

ईबीआईटीडीए की गणना ब्याज लाभ, करों, मूल्यह्रास और परिशोधन व्यय को शुद्ध लाभ या पीएटी में जोड़कर की जाती है। फिर, EBITDA मार्जिन की गणना बिक्री राजस्व द्वारा EBITDA को विभाजित करके की जाती है और प्रतिशत के संदर्भ में व्यक्त की जाती है।

लाभप्रदता अनुपात विश्लेषण की व्याख्या

# 1 - सकल लाभ मार्जिन की गणना कैसे करें?

निम्न चरणों का उपयोग करके सकल लाभ मार्जिन के लिए सूत्र की गणना की जा सकती है:

• चरण # 1: सबसे पहले, बिक्री राजस्व लाभ और हानि खाते से लिया जाता है।
• चरण # 2: फिर, बेची गई वस्तुओं की लागत की गणना की जाती है, जो कि उत्पाद के निर्माण के लिए कच्चे माल की खपत, श्रम व्यय और अन्य समान प्रत्यक्ष व्यय का योग है। लाभ और हानि खाते से सभी जानकारी आसानी से उपलब्ध है।
  • माल की लागत बिकती है = कच्चा माल लागत + श्रम व्यय + अन्य प्रत्यक्ष व्यय
• चरण # 3: अब, बिक्री राजस्व से बेची गई वस्तुओं की लागत में कटौती करके सकल लाभ की गणना की जाती है।
• चरण # 4: अंत में, सकल लाभ मार्जिन की गणना बिक्री राजस्व द्वारा सकल लाभ को विभाजित करके और 100% से गुणा की जाती है।
  • सकल लाभ मार्जिन = (राजस्व - माल बेचने की लागत) / राजस्व * 100%

# 2 - नेट प्रॉफिट मार्जिन की गणना कैसे करें?

नेट प्रॉफिट मार्जिन के लिए सूत्र की गणना निम्न चरणों का उपयोग करके की जा सकती है:

• चरण # 1: सबसे पहले, बिक्री राजस्व की गणना ऊपर वर्णित के अनुसार की जाती है।
• चरण # 2: फिर, शुद्ध लाभ (पीएटी) पर कब्जा कर लिया जाता है, जो स्पष्ट रूप से लाभ और हानि खाते में एक अलग लाइन आइटम के रूप में उल्लिखित है।
• चरण # 3: अंत में, शुद्ध लाभ मार्जिन की गणना बिक्री लाभ द्वारा शुद्ध लाभ (पीएटी) को विभाजित करके और 100% से गुणा की जाती है।
  • शुद्ध लाभ मार्जिन = पैट / राजस्व * 100%

# 3 - EBITDA मार्जिन की गणना कैसे करें?

EBITDA मार्जिन फॉर्मूला नीचे दिया गया है। इसकी गणना निम्नलिखित चरणों का उपयोग करके की जा सकती है:

• चरण # 1: सबसे पहले, बिक्री राजस्व की गणना ऊपर वर्णित के अनुसार की जाती है।
• चरण # 2: अब, ब्याज व्यय, मूल्यह्रास और परिशोधन व्यय, और भुगतान किए गए करों को लाभ और हानि खाते से लिया जाता है।
• चरण # 3: फिर, ईबीआईटीडीए की गणना ब्याज व्यय, मूल्यह्रास और परिशोधन व्यय को जोड़कर की जाती है, और पीएटी को भुगतान किए गए कर।
  • EBITDA = PAT + ब्याज + कर + जमा और राशि
• चरण # 4: अंत में, EBITDA मार्जिन की गणना बिक्री राजस्व द्वारा EBITDA को विभाजित करके और 100% से गुणा की जाती है।
  • EBITDA मार्जिन = EBITDA / राजस्व * 100%

लाभप्रदता अनुपात विश्लेषण की गणना के उदाहरण

नीचे हमने इस अवधारणा को समझने के लिए कुछ व्यावहारिक उदाहरण लिए हैं।
आइए XYZ Limited नामक कंपनी के लिए लाभप्रदता अनुपातों की गणना करने के लिए एक उदाहरण पर विचार करें। XYZ लिमिटेड पेशेवर और शौकिया दोनों स्केटर्स के लिए अनुकूलित रोलर स्केट्स के निर्माण के व्यवसाय में है। वित्तीय वर्ष के अंत में, एक्सवाईजेड लिमिटेड ने निम्नलिखित खर्चों के साथ कुल शुद्ध बिक्री में 150,000 डॉलर की कमाई की है।

नीचे दिए गए टेम्पलेट में गणना के लिए डेटा है-

दी गई जानकारी से,

# 1 - सकल लाभ

= शुद्ध बिक्री - बेची गई वस्तुओं की लागत

तो ऊपर की गणना के रूप में, सकल लाभ होगा:

# 2 - शुद्ध लाभ = $ 31,000

# 3 - EBITDA

= शुद्ध लाभ + ब्याज व्यय + कर + मूल्यह्रास व्यय

तो उपरोक्त गणना से, EBITDA होगा:

अब, लाभप्रदता अनुपात,

• सकल लाभ हाशिया
• = सकल लाभ / शुद्ध बिक्री * 100

= 53.33%

• निवल लाभ सीमा,
• = शुद्ध लाभ / शुद्ध बिक्री * 100%

= 20.67%

• EBITDA मार्जिन
• = EBITDA / नेट बिक्री * 100%

= 46.67%

एक्सेल में लाभप्रदता अनुपात विश्लेषण

अब नीचे दिए गए एक्सेल टेम्पलेट में विभिन्न लाभप्रदता अनुपातों का वर्णन करने के लिए Apple Inc. का वास्तविक जीवन उदाहरण लेते हैं। तालिका विभिन्न लाभप्रदता अनुपात फ़ार्मुलों का उपयोग करके विस्तृत गणना प्रदान करती है

हम एप्पल के लाभप्रदता अनुपात के बारे में निम्नलिखित नोट करते हैं

• नेट प्रॉफिट मार्जिन 2016 में 21.19% से बढ़कर 2018 में 22.41% हो गया है
• दूसरी ओर, सकल लाभ मार्जिन 39.08% से घटकर 38.34% हो गया है
• इसी तरह, EBITDA मार्जिन 34.01% से घटकर 32.77% हो गया है

प्रासंगिकता और उपयोग

• लाभप्रदता अनुपात मूल रूप से यह आकलन करने के लिए उपयोग किया जाता है कि कोई कंपनी कैसा प्रदर्शन कर रही है, जिसे विभिन्न स्तरों पर लाभप्रदता की गणना करके मापा जाता है, अर्थात, सकल, पैट और EBITDA।
• ये अनुपात बिक्री के प्रतिशत को दर्शाते हैं जो विभिन्न स्तरों पर परिचालन व्यय द्वारा अवशोषित होते हैं। इसलिए, परिचालन व्यय अनुपात जितना कम होगा, उतनी ही लाभप्रदता होगी, जो बेहतर प्रदर्शन का संकेत देगा।
• हालांकि, लाभप्रदता अनुपात की एक सीमा बनी हुई है क्योंकि यह केवल उसी उद्योग में कंपनियों की तुलना करते समय उपयोगी है।

लाभप्रदता अनुपात फॉर्मूला वीडियो