ऋण अनुपात की गणना करने का सूत्र
ऋण अनुपात एक कंपनी की कुल संपत्ति के लिए एक कंपनी की कुल देनदारियों का अनुपात है; यह अनुपात एक कंपनी की ऋण को धारण करने की क्षमता का प्रतिनिधित्व करता है और एक आवश्यक आधार पर ऋण को चुकाने की स्थिति में हो। एक कंपनी जिसके पास $ 100 मिलियन की कुल संपत्ति में से $ 30 मिलियन की देनदारी है, का ऋण अनुपात 0.3 है
यह निवेशकों द्वारा सबसे अधिक इस्तेमाल की जाने वाली सॉल्वेंसी अनुपात में से एक है। और इसकी गणना करना बहुत आसान है।
आइए एक नजर डालते हैं कर्ज अनुपात के फॉर्मूले पर -
आपको बस इतना करना है कि बैलेंस शीट को देखें और पता करें कि किसी फर्म के पास कुल देनदारियों का भुगतान करने के लिए पर्याप्त संपत्ति है या नहीं।
स्पष्टीकरण
एक निवेशक के लिए, वित्तीय विवरण सब कुछ हैं। वे सभी चार वित्तीय विवरणों को देखते हैं और अपना निर्णय लेते हैं। सबसे महत्वपूर्ण वित्तीय विवरणों में से एक बैलेंस शीट है। बैलेंस शीट को देखकर, निवेशक यह जानने में सक्षम होते हैं कि किसी कंपनी के लिए क्या काम कर रहा है और क्या सुधार करने की आवश्यकता है।
बैलेंस शीट पर सबसे महत्वपूर्ण वस्तुओं में से दो संपत्ति और देनदारियां हैं। कुल संपत्ति और कुल देनदारियों को देखकर, निवेशक यह समझने में सक्षम होते हैं कि क्या फर्म के पास देनदारियों का भुगतान करने के लिए पर्याप्त संपत्ति है। और ठीक यही हम ऋण अनुपात भी कहते हैं।
इस अनुपात का उपयोग करके, हम कुल संपत्ति और कुल देनदारियों के अनुपात की गणना करते हैं। और उन्हें देखकर, हम किसी भी स्तर पर एक कंपनी के रुख को जानते हैं।
उदाहरण
आइए ऋण अनुपात के इस सूत्र को स्पष्ट करने के लिए एक व्यावहारिक उदाहरण लेते हैं।
बूम कंपनी के निम्नलिखित विवरण हैं -
- वर्तमान संपत्ति - $ 30,000
- गैर-वर्तमान संपत्ति - $ 300,000
- वर्तमान देयताएं - $ 40,000
- गैर-वर्तमान देयताएं - $ 70,000
बूम कंपनी का ऋण अनुपात ज्ञात कीजिए।
उपरोक्त उदाहरण में, हम देख सकते हैं कि हमें वर्तमान और गैर-वर्तमान परिसंपत्तियों और वर्तमान देनदारियों और गैर-वर्तमान देनदारियों को पूरा करने की आवश्यकता है।
- कुल संपत्ति हैं = (करंट एसेट्स + नॉन-करंट एसेट्स) = ($ 30,000 + $ 300,000) = $ 330,000।
- कुल देनदारियां हैं = (वर्तमान देनदारियों + गैर-वर्तमान देनदारियों) = ($ 40,000 + $ 70,000) = $ 110,000।
- ऋण अनुपात सूत्र = कुल देयताएं / कुल संपत्ति = $ 110,000 / $ 330,000 = 1/3 = 0.33।
- बूम कंपनी का अनुपात 0.33 है।
यह जानने के लिए कि कुल देनदारियों और कुल संपत्ति के बीच यह अनुपात स्वस्थ है या नहीं, हमें समान उद्योग के तहत समान कंपनियों को देखने की जरूरत है। यदि उन कंपनियों का अनुपात भी समान श्रेणी में है, तो इसका मतलब है कि बूम कंपनी काफी अच्छा कर रही है।
सामान्य परिस्थितियों में, यह अनुपात जितना कम हो सकता है, निवेश और सॉल्वेंसी के लिहाज से यह बेहतर है।
ऋण अनुपात फॉर्मूला का उपयोग
ऋण अनुपात का यह सूत्र लोगों के दो समूहों के लिए उपयोगी है।
- पहला समूह कंपनी का शीर्ष प्रबंधन है, जो सीधे किसी कंपनी के विस्तार या संकुचन के लिए जिम्मेदार होता है। इस अनुपात का उपयोग करके, शीर्ष प्रबंधन देखता है कि कंपनी के पास अपने दायित्वों का भुगतान करने के लिए पर्याप्त संसाधन हैं या नहीं।
- दूसरा समूह उन निवेशकों को है जो किसी कंपनी की स्थिति देखना चाहते हैं, इससे पहले कि वे अपने पैसे को कंपनी में डालते हैं। इसलिए निवेशकों को यह जानने की जरूरत है कि फर्म के पास कर्ज और अन्य दायित्वों का खर्च वहन करने के लिए पर्याप्त संपत्ति है या नहीं।
यह अनुपात कंपनी के वित्तीय उत्तोलन को भी मापता है। और यह निवेशकों को यह भी बताता है कि फर्म कैसे लीवरेज्ड है। यदि संपत्ति की तुलना में फर्म के पास देनदारियों का उच्च स्तर है, तो फर्म के पास अधिक वित्तीय लाभ और इसके विपरीत है।
ऋण अनुपात कैलकुलेटर
आप निम्न ऋण अनुपात कैलकुलेटर का उपयोग कर सकते हैं
| कुल देनदारियों | |
| कुल संपत्ति | |
| ऋण अनुपात फॉर्मूला | |
| ऋण अनुपात फॉर्मूला = |
|
|
एक्सेल में ऋण अनुपात की गणना (एक्सेल टेम्पलेट के साथ)
अब एक्सेल में ऊपर उदाहरण देते हैं।
यह बहुत ही सरल है। आपको कुल देयता और कुल संपत्ति के दो इनपुट प्रदान करने की आवश्यकता है।
आप प्रदान किए गए टेम्पलेट में ऋण अनुपात के सूत्र का उपयोग करके आसानी से अनुपात की गणना कर सकते हैं।
आप इस ऋण अनुपात टेम्पलेट को यहाँ डाउनलोड कर सकते हैं - ऋण अनुपात एक्सेल टेम्पलेट।
ऋण अनुपात वीडियो
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