टेक्सास अनुपात क्या है?
टेक्सास अनुपात बैंकों जैसे वित्तीय संस्थानों के जोखिम को मापता है और निवेश निर्णय लेने से पहले निवेशकों को बैंक के क्रेडिट जोखिम को समझने में मदद करता है। इसकी गणना वित्तीय संस्थान की गैर-निष्पादित परिसंपत्तियों को लेने और बैंक की मूर्त आम इक्विटी और बैंक के ऋण हानि आरक्षित की राशि से विभाजित करके की जाती है।
टेक्सास अनुपात
टेक्सास अनुपात = (गैर-निष्पादित परिसंपत्तियाँ + रियल एस्टेट स्वामित्व) / (मूर्त सामान्य इक्विटी + ऋण हानि आरक्षित)- नॉन-परफॉर्मिंग एसेट्स : यह बैंक द्वारा दिए गए ऋण और अग्रिम हैं, जिसके लिए उसे उधारकर्ता से कोई मूलधन और ब्याज भुगतान नहीं मिला। आमतौर पर, इस ऋण और अग्रिमों को गैर-निष्पादित आस्तियों के रूप में वर्गीकृत किया जाता है जो 90 दिनों से अधिक समय तक ऋण पर चूक करते हैं।
- बैंक द्वारा स्वामित्व वाला रियल एस्टेट : संपत्ति जो उधारकर्ता द्वारा संपार्श्विक के रूप में रखी जाती है, अब बकाया राशि (ब्याज और मूल भुगतान) का भुगतान न करने के कारण बैंक द्वारा ली जाती है।
- मूर्त सामान्य इक्विटी : बैंक के स्वामित्व वाली इक्विटी पूंजी कम अमूर्त संपत्ति (जैसे, सद्भावना)
- लोन लॉस रिज़र्व्स : बैंक ऋणों के नुकसान का अनुमान ऋण लेने वालों द्वारा चूक और भुगतान न करने के कारण लगाते हैं।
टेक्सास अनुपात की व्याख्या और व्याख्या कैसे की जाती है?
- सूत्र में ऊपर वर्णित घटक का उपयोग करके विश्लेषक या निवेशक इस अनुपात की गणना कर सकते हैं। घटक गैर-निष्पादित परिसंपत्तियां हैं, बैंक के स्वामित्व वाली अचल संपत्ति (यानी, संपत्ति का संपत्ति), ऋण हानि आरक्षित और मूर्त सामान्य इक्विटी। कुछ वेबसाइटें टेक्स अनुपात को प्रकाशित करती हैं ताकि कोई इसे वहां पा सके।
- 1 से नीचे का अनुपात बताता है कि बैंक के पास अपने संसाधनों की तुलना में गैर-निष्पादित परिसंपत्तियां कम हैं। जैसे-जैसे यह अनुपात 1 तक पहुँचता है, यह दर्शाता है कि बैंक के पास गैर-निष्पादित परिसंपत्तियों से होने वाले नुकसान को कवर करने के लिए कम संसाधन हैं। यदि यह अनुपात 1 या अधिक है, तो बैंक की विफलता की संभावना अधिक है।
- एक निवेशक बैंक में क्रेडिट समस्याओं को मापने के लिए एक प्रभावी संकेतक के रूप में इस अनुपात का उपयोग कर सकता है। लेकिन यह बैंकों की विफलता की गारंटी नहीं देता है। कुछ मामलों में, उच्च अनुपात वाला बैंक विलायक रहने में कामयाब रहा।
- कुछ विश्लेषक टेक्सास अनुपात के एक संशोधित संस्करण का उपयोग करते हैं, जो उस ऋण पर विचार करता है जिसे सरकार द्वारा सुरक्षित किया जाता है। यानी, यदि कोई संघीय ऋण कार्यक्रम किसी भी गैर-निष्पादित ऋण की गारंटी देता है, तो इन नुकसानों की भरपाई सरकार द्वारा की जाती है। इसलिए, गैर-निष्पादित परिसंपत्तियों से सरकार द्वारा प्रायोजित ऋण को घटाकर इस अनुपात को समायोजित करना समझ में आता है।
नीचे संशोधित सूत्र निम्नलिखित है:
संशोधित टेक्सास अनुपात = (गैर-निष्पादित परिसंपत्तियां - सरकार द्वारा प्रायोजित गैर-निष्पादित ऋण + रियल एस्टेट स्वामित्व) / (मूर्त सामान्य इक्विटी + ऋण हानि रिज़र्व);उदाहरण
ब्रायन टाइलर निम्नलिखित बैंकों में से एक में अपने फंड का निवेश करना चाहते हैं। निवेश करने से पहले, उन्होंने एक विश्लेषक से पूछा कि इनमें से कौन सा बैंक अधिक विलायक है और सुरक्षित है?
श्री टेलर को कम जोखिम वाले बैंक का सुझाव देने के लिए एक विश्लेषक ने टेक्सास अनुपात की गणना की। बैंकों के सभी विवरणों पर विचार करने के बाद, विश्लेषकों ने एबीसी बैंक में निवेश करने का सुझाव दिया। अन्य बैंकों, यानी PQR और XYZ की तुलना में खराब ऋणों के नुकसान को अवशोषित करने के लिए इसके पास अधिक इक्विटी संसाधन हैं।
कर अनुपात का उपयोग
1980 के दशक के दौरान, जेरार्ड कैसिडी ने बैंकिंग प्रणाली में संभावित क्रेडिट समस्या की भविष्यवाणी करने के लिए टेक्सास अनुपात पेश किया। अगर बैंक ने बहुत सारे बुरे ऋण दिए हैं और इस बुरे ऋण पर नुकसान को कवर करने के लिए बहुत कम इक्विटी संसाधन हैं, तो बैंक विफल हो सकता है। यह उन संकेतकों में से एक है जो बैंक के निवेश के बारे में विश्लेषक या निवेशक को अग्रिम संकेत देते हैं।
निष्कर्ष
यह केवल एक एहतियाती संकेतक है। यह गैर-निष्पादित परिसंपत्तियों, सरकार द्वारा प्रायोजित ऋण, अचल संपत्ति के स्वामित्व वाली, मूर्त इक्विटी पूंजी और बैंक के ऋण हानि भंडार को एक अनुपात के साथ आता है। इसकी व्याख्या निवेशकों द्वारा की जा सकती है जैसे अनुपात दृष्टिकोण या 1 से अधिक, बैंक की विफलता की संभावना बढ़ जाती है, लेकिन यह बैंक की विफलता का आश्वासन नहीं देता है।
