इनवॉइस डिस्काउंटिंग अर्थ
इनवॉइस डिस्काउंटिंग का अर्थ है इनवॉइस फाइनेंसिंग के रूप में जहां व्यवसाय ग्राहकों से संपार्श्विक के रूप में देय राशि रखते हुए वित्त कंपनी से ऋण के रूप में पैसा उधार लेते हैं, अर्थात, ग्राहक से प्राप्य खातों को संपार्श्विक के रूप में उपयोग किया जाता है। ऋण और बदले में वित्त कंपनी ऋण जारी करती है जो चालान के अनुसार ग्राहक से प्राप्त होने वाली राशि से कम है।
इनवॉइस डिस्काउंटिंग का उदाहरण
मान लीजिए कि एक यूएस-आधारित कंपनी बी इंक, कारों के निर्माण और इसे बाजार में बेचने का व्यवसाय चलाती है। कंपनी चालान जारी करने की तारीख से उत्पाद बेचने के बाद आम तौर पर अपने ग्राहक को 2 महीने का क्रेडिट देती है। हाल ही में कंपनी ने उस विशाल ऑर्डर को पूरा किया जो उसे अपने एक ग्राहक से प्राप्त हुआ था। कंपनी के नियम और शर्तों के अनुसार, ग्राहक 2 महीने की अवधि के बाद माल की बिक्री के खिलाफ $ 500,000 का भुगतान करेगा।
हालांकि, कंपनी को 1 महीने की अवधि के भीतर सामानों की आपूर्ति करने के लिए किसी अन्य पार्टी से एक थोक आदेश प्राप्त हुआ, लेकिन इसके लिए कंपनी को धन की आवश्यकता होती है। चूंकि कंपनी के पास $ 500,000 का प्राप्य खाता है, इसलिए वह नकदी प्राप्त करने के उद्देश्य से इनवॉइस छूट व्यवस्था के लिए जाना चाहता है क्योंकि उसके पास धन जुटाने का कोई अन्य साधन नहीं है। बताएं कि उसे कितने पैसे मिल सकते हैं?
उपाय
वर्तमान मामले में, हाल ही में, कंपनी ने उस विशाल आदेश को पूरा किया जिसके खिलाफ ग्राहक नियमों और शर्तों के अनुसार 2 महीने के बाद $ 500,000 का भुगतान करेगा। हालांकि, कंपनी को 1 महीने के भीतर माल की आपूर्ति करने के लिए किसी अन्य पार्टी से एक थोक आदेश प्राप्त हुआ। फिर भी, इस कंपनी को धन की आवश्यकता होती है, इसलिए यह नकदी प्राप्त करने के लिए इनवॉइस छूट व्यवस्था के लिए जाना चाहता है क्योंकि इसके पास धन जुटाने का कोई अन्य साधन नहीं है।
चालान में छूट की व्यवस्था के मामले में, आमतौर पर, चालान मूल्य का 80% के बराबर ऋण वित्त कंपनी द्वारा उस व्यवसाय को दिया जाता है जो सुविधा का लाभ उठाना चाहता है। तो बी इंक को $ 500,000 का 80% वित्त कंपनी से मिलेगा, जो $ 400,000 में आएगा। इसके अलावा, बाकी 20% ($ 100,000) ऋणदाता कंपनी को एक बार आवश्यक शुल्क में कटौती करने के बाद ग्राहक से भुगतान प्राप्त करेंगे।
चालान छूट के लाभ
चालान छूट से संबंधित विभिन्न लाभ इस प्रकार हैं:
- इनवॉइस छूट दृष्टिकोण का उपयोग करके, कंपनी अपने नकदी प्रवाह में सुधार कर सकती है, और उस पैसे का उपयोग करके, वह अपने आपूर्तिकर्ता, कर्मचारियों को भुगतान कर सकती है, या व्यवसाय के कुछ अन्य कार्यों में उसी को फिर से स्थापित कर सकती है। इसलिए कंपनी को धन जुटाने के कारण भुगतान करने के लिए अपने ग्राहकों की प्रतीक्षा करने की आवश्यकता नहीं है, और यह चालान जारी करने के तुरंत बाद धन प्राप्त कर सकता है।
- वित्त कंपनी के दृष्टिकोण से भी, इनवॉइस छूट फायदेमंद है, क्योंकि वित्त कंपनी को दो तरीकों से पैसा मिलेगा, यानी, ऋण पर ब्याज वसूलने के तरीके और इस तरह की व्यवस्था बनाए रखने के लिए मासिक शुल्क वसूलने के तरीके से कंपनी।
चालान काटने के नुकसान
चालान छूट से संबंधित नुकसान इस प्रकार हैं:
- चालान छूट व्यवस्था का उपयोग करने के लिए, व्यवसायों को ग्राहक को जारी किए गए चालान की राशि का एक निश्चित प्रतिशत वित्त कंपनी को पैसे के उधार के लिए शुल्क के रूप में देना पड़ता है। पर्याप्त राशि के शुल्क के कारण, कंपनी इस छूट की विधि को केवल तभी प्राथमिकता देती है जब कंपनी में नकदी प्रवाह का कोई अन्य साधन न हो।
- कम लाभ मार्जिन पर काम कर रही कंपनियों के लिए, इनवॉइस छूट व्यवस्था ब्याज के रूप में फायदेमंद नहीं है और इनवॉइस छूट में शामिल शुल्क लाभ कमाने की कंपनी की संभावनाओं को समाप्त कर सकते हैं। इसलिए, इस पद्धति का उपयोग आम तौर पर उन कंपनियों के लिए सबसे अच्छा काम करता है जो अपेक्षाकृत उच्च-लाभ मार्जिन के साथ उच्च-लाभ मार्जिन पर काम कर रहे हैं क्योंकि वे बहुत अधिक ब्याज शुल्क और शुल्क जो कि वित्तपोषण के चालान छूट फॉर्म के साथ जुड़े हुए हैं।
चालान छूट से संबंधित महत्वपूर्ण बिंदु
चालान छूट से संबंधित विभिन्न महत्वपूर्ण बिंदु इस प्रकार हैं:
- चालान छूट व्यवस्था के मामले में, वित्त कंपनी ऋण जारी करती है, जो चालान के अनुसार ग्राहक से प्राप्त होने वाली राशि से कम है। आम तौर पर, इनवॉइस के मूल्य का 80% के बराबर ऋण वित्त कंपनी द्वारा उस व्यवसाय को दिया जाता है जो इस सुविधा का लाभ उठाना चाहता है। आवश्यक शुल्क में कटौती करने के बाद ग्राहक से भुगतान प्राप्त होने के बाद बाकी 20% दिया जाएगा।
- कंपनी के लिए इनवॉइस छूट की व्यवस्था आम और फायदेमंद है, जो उच्च-लाभ वाले व्यवसायों को कर रही है क्योंकि वे तीव्र गति से बढ़ रहे हैं। आगे की वृद्धि के लिए, उन्हें अतिरिक्त नकदी प्रवाह की आवश्यकता होती है। हालांकि, चालान छूट की व्यवस्था उन कंपनियों के लिए फायदेमंद नहीं है जो कम-लाभ मार्जिन पर काम कर रही हैं, क्योंकि चालान छूट में शामिल ब्याज और शुल्क कंपनी की मुनाफा कमाने की संभावनाओं को खत्म कर सकते हैं।
निष्कर्ष
यह ऐसी व्यवस्था को संदर्भित करता है, जिसमें व्यवसाय वित्त कंपनी से ऋण के रूप में पैसा उधार लेता है, जहां ग्राहक से प्राप्य खातों का उपयोग ऋण के लिए संपार्श्विक के रूप में किया जाता है, और वित्त कंपनी ऋण जारी करती है जो इससे कम है चालान के अनुसार ग्राहक से प्राप्य राशि।
इनवॉइस छूट का उपयोग करके, कंपनी अपने नकदी प्रवाह में सुधार कर सकती है, और उस पैसे का उपयोग करके, वह अपने आपूर्तिकर्ता, कर्मचारियों को भुगतान कर सकती है, या व्यवसाय के कुछ अन्य कार्यों में उसी को फिर से स्थापित कर सकती है। हालांकि, इनवॉइस छूट व्यवस्था का उपयोग करने के लिए, व्यवसायों को चालान की राशि का एक निश्चित प्रतिशत वित्त कंपनी को पैसे के उधार के लिए शुल्क के रूप में देना पड़ता है।
