एस्क्रो अकाउंट (अर्थ) - स्टेप बाय स्टेप एक्सप्लोरेशन

एस्क्रो खाता क्या है?

एस्क्रौ खाता एक अस्थायी पक्ष होता है जो किसी लेनदेन में दो पक्षों की ओर से तृतीय पक्ष (आमतौर पर बैंक या एस्क्रो एजेंट) के पास होता है और इसका उद्देश्य इसमें शामिल किसी भी पक्ष द्वारा लेनदेन को उपकृत करने में विफल होने के जोखिम को कम करना होता है। यह एक अस्थायी खाता है और यह तब तक संचालित होता है जब तक कि कोई लेनदेन पूरा नहीं हो जाता है और खरीदार और विक्रेता के बीच सभी शर्तें तय हो जाती हैं।

एस्क्रो खाते से, राशि विक्रेता को तब तक हस्तांतरित नहीं की जाती है जब तक वे नियम और शर्तों को पूरा नहीं करते हैं। रियल एस्टेट परियोजनाएं, व्यापारिक सौदे, शेयरों के मुद्दे और परियोजना वित्तपोषण ज्यादातर इस प्रकार के खाते का उपयोग करते हैं।

एस्क्रो खाता कैसे काम करता है?

  • चलो दो पक्षों के बीच खरीद / बिक्री का एक साधारण मामला लेते हैं- A & B. पार्टी A पार्टी B से कुछ सामान खरीदना चाहता है, और इसमें शामिल लेनदेन राशि बहुत बड़ी है। पार्टी ए में भुगतान करने का जोखिम है लेकिन माल प्राप्त नहीं करना। पार्टी B को माल की आपूर्ति करने और भुगतान प्राप्त नहीं करने का जोखिम है।
  • तो, इस मामले में, पार्टी ए और बी एक एस्क्रौ खाता खोलने के लिए एक संविदात्मक समझौते में प्रवेश करेगी। यह एक केंद्रीय खाता है, जहां खरीदार फंड पार्क करता है और विक्रेता को तब ही हस्तांतरित किया जाता है, जब लेनदेन पूरा हो जाता है, यानी, खरीदार को माल प्राप्त होता है।

# 1 - रियल एस्टेट

यह सबसे आम लेनदेन है जहां इस प्रकार की खाता सेवा की आवश्यकता होती है। किसी भी संपत्ति को खरीदते समय, यह अक्सर चिंता का क्षेत्र होता है कि खरीदार पूरा भुगतान करेगा, लेकिन समय पर संपत्ति का कब्जा नहीं मिलेगा। इसलिए, इस जोखिम को कम करने के लिए, एक एस्क्रो खाता खोला जाता है, जहां खरीदार पैसा जमा करता है। भुगतान बिल्डर को तभी हस्तांतरित किया जाता है जब संपत्ति का कब्जा खरीदारों को हस्तांतरित होता है।

# 2 - विलय और अधिग्रहण, व्यापार सौदे

मान लीजिए कि कंपनी A टेकओवर कंपनी B है। अब कंपनी A, जब तक पूरा हैंडओवर पूरा नहीं हो जाता है, तब तक B को पूरा भुगतान नहीं करना चाहती है। इस मामले में, कंपनी ए एस्क्रो खाते में भुगतान जमा करेगी। कंपनी बी समझौते के अनुसार सभी संपत्तियों, संपत्तियों, दस्तावेजों आदि का पूरा हैंडओवर करेगी। एक बार हो जाने के बाद, भुगतान कंपनी बी में स्थानांतरित हो जाता है।

# 3 - परियोजना वित्तपोषण

परियोजना के वित्तपोषण के मामले में, बैंकों को अक्सर यह चिंता होती है कि कंपनी समझौते में प्रवेश करते समय उल्लिखित एक के बजाय अन्य परियोजनाओं के लिए ऋण राशि को वापस ले सकती है। इस मामले में, बैंक और कंपनी एक समझौते में प्रवेश करेंगे, जहां बैंक एस्क्रो खाते में ऋण राशि हस्तांतरित करेगा। कंपनी को परियोजना के पूरा होने के चरण के अनुसार राशि का भुगतान किया जाता है, अर्थात पूरा होने पर पहले 20%, फिर आगे पूरा होने पर 20% आदि।

# 4 - शेयर जारी करना

सेबी, भारत के दिशानिर्देशों के अनुसार, आम जनता द्वारा शेयरों की 90% सदस्यता होनी चाहिए। यदि यह 90% से कम है, तो कंपनी जनता के लिए आवेदन, पैसा लौटाती है। इसलिए, कंपनी एक एस्क्रो खाता खोलती है और शेयरों की सदस्यता के लिए जनता द्वारा भुगतान किए गए आवेदन के पैसे जमा करती है। यदि कुल सदस्यता 90% या उससे अधिक है, तो धन कंपनी में स्थानांतरित हो जाता है, और यदि यह 90% से कम है, तो धन आवेदकों को स्थानांतरित हो जाता है।

# 5 - पब्लिक-प्राइवेट पार्टनरशिप

कुछ परियोजनाएँ ऐसी हैं जहाँ सरकारी और निजी दोनों एजेंसियां ​​शामिल हैं। ऐसे मामलों में, राजस्व साझाकरण / लाभ साझाकरण मॉडल का उपयोग किया जाता है, उदाहरण के लिए, टोल प्लाजा, कोयला निकालने।

मान लीजिए कि सरकार कोयला निष्कर्षण परियोजना के लिए कंपनी ए के साथ एक समझौते में प्रवेश करती है, समझौते की शर्तों में कंपनी द्वारा पूर्ण व्यय और सरकार और 70% कंपनी को राजस्व साझा करने का अनुपात शामिल है। इस मामले में, कोयले की निकासी के सभी खर्च कंपनी ए द्वारा वहन किया जाएगा। एक बार राजस्व उत्पन्न होने के बाद, इसे एक केंद्रीय खाते में जमा किया जाएगा, अर्थात एस्क्रौ खाते में जहां से राजस्व वितरित किया जाएगा।

हमें "एस्क्रो" की आवश्यकता क्यों है?

  • लेनदेन के जोखिम और विश्वास के मुद्दों को कम करता है;
  • किसी भी पक्ष की स्थिति में एस्क्रौ समझौते की शर्तों का पालन करने में विफल रहता है, तो एस्क्रौ को निपटाना आसान होगा, अगर दोनों पक्ष एक दूसरे के साथ सीधे लेन-देन कर रहे हैं।
  • दोनों पक्षों के हितों की रक्षा में मदद करता है;
  • यह सुनिश्चित करता है कि जब तक लेन-देन का निपटारा नहीं हो जाता है, तब तक धन, संपत्ति को सुरक्षित रखा जाता है।

इसका प्रबंधन कौन करता है?

एस्क्रो अकाउंट का प्रबंधन एक तीसरे पक्ष द्वारा किया जाता है, जो एस्क्रो एजेंट, बैंक, एक वित्तीय संस्थान या ऐसी सेवाएं प्रदान करने वाली कंपनी हो सकती है।

निष्कर्ष

इसका उपयोग विभिन्न व्यवस्थाओं के तहत किया जा सकता है। यह समझौते में शामिल सभी पक्षों के हितों की रक्षा करने में मदद करता है। इसका उपयोग न केवल फंड रखने के लिए किया जाता है, बल्कि एक वित्तीय संपत्ति या कोई अन्य सुरक्षा भी हो सकती है। यह लेनदेन के जोखिम को कम करता है और इसमें शामिल सभी पक्षों को उचित उपचार प्रदान करता है।

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