नेट ऋण क्या है?
नेट ऋण कंपनी की वित्तीय तरलता को मापने के लिए इस्तेमाल किया जाने वाला एक मीट्रिक है और यह निर्धारित करने में सहायता करता है कि कंपनी कुल ऋण के साथ तरल संपत्ति की तुलना करके अपने दायित्वों का भुगतान कर सकती है, इसे सरल शब्दों में कहें तो यह कंपनी की ऋण राशि है। तरल संपत्ति की तुलना में और ऋण ऋण नकद और नकद समकक्ष के रूप में गणना की जाती है।
यह हमें यह समझने में मदद करता है कि कोई कंपनी ऋण-वार कैसे कर रही है। अन्य शब्दों में, यह निवेशकों को एक करीबी नज़र रखने में मदद करता है जहां एक कंपनी देयताओं के संदर्भ में है। किसी कंपनी की देयताएं कंपनी के नकदी प्रवाह से अधिक नहीं होनी चाहिए। अन्यथा, किसी कंपनी के लिए समय के बकाया होने पर उसका बकाया चुकाना असंभव होगा।
नेट डेट फॉर्मूला
यहाँ सूत्र है -
नेट ऋण = (लघु अवधि ऋण + दीर्घकालिक ऋण) - नकद और नकद समकक्ष
ऊपर शुद्ध ऋण सूत्र में, हमारे पास तीन घटक हैं।
- पहला घटक अल्पकालिक ऋण है। अल्पकालिक ऋणों को वर्तमान ऋण कहा जाता है। वे एक वर्ष से भी कम समय में हो सकते हैं। वर्तमान ऋणों में अल्पकालिक ऋण, दीर्घकालिक ऋण का अल्पकालिक भुगतान आदि शामिल हो सकते हैं।
- सूत्र का दूसरा घटक दीर्घकालिक ऋण है। दीर्घावधि ऋण स्पष्ट रूप से दीर्घावधि के कारण है। लेकिन कंपनियों को यह सुनिश्चित करने की आवश्यकता है कि दीर्घकालिक ऋण का भुगतान तब किया जाता है जब यह देय होता है (इसका मतलब आवधिक भुगतान करना या कार्यकाल के अंत में भुगतान करना हो सकता है)।
- तीसरा और अंतिम घटक नकद और नकद समकक्ष हैं। नकद और नकद समकक्षों में नकदी शामिल है, तीन महीने या उससे कम की परिपक्वता के साथ एक तरल निवेश, खातों की जांच, ट्रेजरी बिल आदि।
विचार यह है कि तस्वीर से नकदी और नकद समकक्षों को हटाकर (क्योंकि यह कंपनी के स्वामित्व में पहले से ही है), कितना कर्ज अभी भी बाकी है। इसका मतलब है कि यदि सभी नकद और नकद समकक्षों का उपयोग कंपनी के कुल ऋण के एक हिस्से का भुगतान करने के लिए किया जाता है, तो कंपनी को भुगतान करने के लिए कितना ऋण अभी भी शेष होगा।
उदाहरण
गो टेक्नोलॉजी की बाजार में बड़ी प्रतिष्ठा है। एक नया निवेशक, रेमन, जानता है कि एक महान प्रतिष्ठा के बावजूद, कंपनी के वित्तीय स्वास्थ्य की जांच करना महत्वपूर्ण है। यहाँ वह जानकारी मिली -
- कंपनी का लघु अवधि ऋण - $ 56,000
- कंपनी का दीर्घकालिक ऋण $ 644,000
- नकद और नकद समकक्ष - $ 200,000
रामेन की ओर से ऋण की स्थिति का पता लगाएं।
शुद्ध ऋण के फार्मूले का उपयोग करना = (लघु अवधि ऋण + दीर्घकालिक ऋण) - नकद और नकद समकक्ष
- = ($ 56,000 + $ 644,000) - $ 200,000 = $ 500,000।
यह जानने के लिए कि क्या यह कम या अधिक है, हमें उसी उद्योग में अन्य कंपनियों को देखने की जरूरत है।
कोलगेट उदाहरण
नीचे 2016 और 2017 के कोलगेट की बैलेंस शीट दी गई है।
स्रोत: कोलगेट 10K फाइलिंग
नेट डेट फॉर्मूला = लघु अवधि ऋण + दीर्घकालिक ऋण - नकद और नकद समकक्ष
कोलगेट का ऋण (2017)
- कोलगेट का अल्पकालिक ऋण = ०
- कोलगेट का दीर्घकालिक ऋण = $ 6,566 मिलियन
- नकद और नकद समतुल्य = 1,535 मिलियन डॉलर
- शुद्ध ऋण (2017) = 0 + $ 6,566 - $ 1,535 = $ 5,031 मिलियन
कोलगेट का ऋण (2016)
- कोलगेट का अल्पकालिक ऋण = ०
- कोलगेट का दीर्घकालिक ऋण = $ 6,520 मिलियन
- नकद और नकद समतुल्य = 1,315 मिलियन डॉलर
- शुद्ध ऋण (2017) = 0 + $ 6,520 - $ 1,315 = $ 5,205 मिलियन
उपयोग करता है
हर निवेशक के लिए यह जानना जरूरी है कि कोई कंपनी आर्थिक रूप से अच्छा कर रही है या नहीं। इस प्रकार, यह जांचने के लिए कि कोई कंपनी वित्तीय संकट में है या नहीं, वे शुद्ध ऋण फार्मूले का उपयोग करते हैं। यह सूत्र उन्हें किसी कंपनी के वास्तविक वित्तीय रुख को समझने में मदद करता है।
- कम मूल्य एक संकेत है कि कंपनी काफी अच्छा कर रही है। एक बड़ा ऋण और एक बड़ा नकद और नकद समकक्ष कम शुद्ध मूल्य में परिणाम होगा। इसका मतलब है कि कंपनी अपने कर्ज का भुगतान करने के लिए वित्तीय रूप से बहुत अच्छी स्थिति में है।
- दूसरी ओर, उच्च शुद्ध मूल्य एक संकेत है कि कंपनी आर्थिक रूप से बहुत अच्छा नहीं कर रही है।
यह जानने के बाद निवेशकों को यह तय करने में मदद मिलेगी कि उन्हें कंपनी के स्टॉक में निवेश करना चाहिए या नहीं।
नेट ऋण कैलकुलेटर
आप निम्न नेट ऋण कैलकुलेटर का उपयोग कर सकते हैं।
| अल्पावधि ऋण | |
| लंबी अवधि के ऋण | |
| नकद और नकद समकक्ष | |
| नेट डेट फॉर्मूला = | |
| नेट डेट फॉर्मूला = (लघु अवधि ऋण + दीर्घकालिक ऋण) - नकद और नकद समकक्ष |
| (० + ०) - ० = ० |
एक्सेल में नेट डेट फॉर्मूला (एक्सेल टेम्पलेट के साथ)
अब एक्सेल में ऊपर उदाहरण देते हैं।
यह बहुत सरल है। आपको शॉर्ट टर्म डेट, लॉन्ग टर्म डेट, और कैश एंड कैश इक्विलेंट्स के तीन इनपुट देने होंगे।
आप आसानी से प्रदान किए गए टेम्पलेट में ऋण की गणना कर सकते हैं।
नेट ऋण फॉर्मूला पर वीडियो
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यह नेट डेट और इसकी परिभाषा का मार्गदर्शक रहा है। यहां हम चर्चा करते हैं कि व्यावहारिक उदाहरणों, इसके उपयोगों और व्याख्या के साथ शुद्ध ऋण की गणना करने का सूत्र कैसे है। यहाँ हम आपको एक नेट एक्सेल टेम्पलेट के साथ नेट डेट कैलकुलेटर भी प्रदान करते हैं।
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