ऑफसेट बंधक अर्थ
ऑफसेट बंधक को बंधक के प्रकार के रूप में परिभाषित किया जा सकता है, जहां व्यक्ति का बचत खाता उसके बंधक से जुड़ा हुआ है, जिससे खातों के बीच संतुलन बना रहता है और इस व्यवस्था से व्यक्ति को ब्याज भुगतान को कम करने में मदद मिलती है क्योंकि ब्याज दर का भुगतान किया जाना है गिरवी ब्याज की दर की तुलना में बहुत अधिक होती है, जो बचत खाते पर प्राप्त की जाती है, इस प्रकार उधारकर्ता को शुद्ध लाभ मिलता है।
स्पष्टीकरण
- यदि कोई व्यक्ति किसी वित्तीय संस्थान से गिरवी लेता है और उसके पास उसी वित्तीय संस्थान में बचत खाता है तो दोनों को जोड़ा जा सकता है। संबंधित देश के कर कानूनों के आधार पर कई देशों में इस प्रकार के बंधक की अनुमति है।
- यह व्यवस्था उधारकर्ता को उसके बचत खाते में उपलब्ध राशि तक के ब्याज को बचाने में मदद करती है। प्रमुख लाभों में से एक यह है कि व्यक्ति के पास अभी भी बचत तक पहुंच है, जिसमें से जब भी आवश्यक हो, वह पैसा खर्च कर सकता है।
ऑफसेट बंधक की विशेषताएं
विशेषताएं इस प्रकार हैं:
- यह अवधारणा सामान्य बंधक से अलग है, जैसा कि ऑफसेट बंधक के मामले में बचत खाते या चालू खाते को बंधक के साथ जोड़ा जाता है, और बनाए रखा बचत संतुलन संतुलन खो सकता है।
- इस व्यवस्था के साथ, बंधक मूल राशि, जिस पर ऋणदाता द्वारा देय ब्याज शुल्क जुड़ा हुआ बैंक खाते में उपलब्ध शेष राशि से कम हो जाता है।
- यह अवधारणा उन लोगों के लिए बहुत अच्छी है जिनके पास मध्यम या बड़ी मात्रा में जमा है क्योंकि यह उनके ब्याज शुल्क को बचाने में मदद करता है।
यह कैसे काम करता है?
- व्यक्ति को अपनी बचत से अपने बंधक को जोड़ने दें। इस तरह के बंधक की पेशकश करने वाला वित्तीय संस्थान कुल शेष राशि की संख्या को ऑफसेट करता है जो उस व्यक्ति के लिंक किए गए बचत या चालू खातों में उपलब्ध राशि के मुकाबले होती है, जो हर महीने बंधक पर बकाया होता है।
- इस ऑफसेटिंग के बाद, ब्याज की गणना कम शेष राशि पर की जाती है। यह देय शुद्ध ब्याज राशि को कम करने में मदद करता है क्योंकि बचत खाते पर प्राप्य ब्याज दर की तुलना में बंधक पर देय ब्याज राशि काफी अधिक होती है। इस प्रकार, जब तक खाते जुड़े रहेंगे, तब तक कोई व्यक्ति बचत या चालू खाते में ब्याज नहीं कमाएगा।
ऑफसेट बंधक के उदाहरण
उदाहरण के लिए, जैक के पास 20,000 डॉलर के शेष के साथ एबीसी वित्तीय संस्थान के साथ एक बचत खाता है, जिसमें से अब पिछले महीने के दौरान निकासी की गई थी। बचत खाते पर ब्याज की दर 2% प्रति वर्ष है। इसके अलावा, जैक में 220,000 डॉलर की मूल राशि और प्रति वर्ष 5% की ब्याज दर के साथ एक ऑफसेट बंधक है।
इस मामले में, जैक द्वारा देय शुद्ध ब्याज की गणना बंधक शेष राशि से बचत राशि में कटौती करके प्राप्त की गई राशि पर की जाएगी।
- देय ब्याज = ($ 220,000 - $ 20,000) * 5%
- देय ब्याज = $ 200,000 * 5%
- देय ब्याज = $ 2,19,000
दरें
ये ब्याज दरें आमतौर पर पारंपरिक बंधक ब्याज दरों से अधिक होती हैं। जैसे मानक बंधक के मामले में, ऑफसेट बंधक के मामले में और साथ ही दोनों निश्चित और मानक परिवर्तनीय दरें उपलब्ध हैं, जहां ब्याज दर के पूर्व दर के मामले में ब्याज दरों के परिवर्तन के बाद के मामले में तय किया जाता है।
ऑफसेट बंधक कर-कुशल हैं?
बचत खाता ब्याज कर योग्य है यदि अर्जित ब्याज एक निश्चित राशि से अधिक है, लेकिन ऑफसेट बंधक के मामले में, बंधक ऋण के साथ जो धनराशि ऑफसेट होती है, उस पर कर नहीं लगता है, इसलिए यह एक सामान्य बचत खाते की तुलना में अधिक कर-कुशल है। यह उच्च करदाताओं के लिए सबसे अधिक फायदेमंद है क्योंकि उनके बचत खाते में कोई ब्याज नहीं होगा, और उन्हें ब्याज आय को कर आय घोषित करने की आवश्यकता नहीं है। ऑफसेट बंधक में, कोई अपने परिवार के बचत खातों को भी लिंक कर सकता है, इसलिए उस व्यक्ति को कर लाभ उत्पन्न होगा, जिसका खाता (खाते) जुड़े हुए हैं।
महत्व और उपयोग
- बंधक पर ब्याज की बचत: इस प्रकार के बंधक का उपयोग बचत बैंक खाते में राशि के साथ ऋण की देयता को निर्धारित करने के लिए किया जाता है और बचत बैंक खातों की राशि को पहले ऋण के मूलधन के विरुद्ध निर्धारित किया जाएगा, और ब्याज की गणना की जाएगी। शेष राशि पर इसलिए यह बचत खाते पर ब्याज की कर बचत का लाभ देता है और बंधक ऋण पर ब्याज का लाभ देता है।
- सेविंग अकाउंट से पैसे निकालने और जमा करने की अनुमति दें: यहाँ, सेविंग अकाउंट बैलेंस का उपयोग लोन की भरपाई के लिए किया जाता है, और महत्वपूर्ण लाभ पर बचत खाते में जमा और निकासी के लिए ब्लॉक नहीं किया जाता है, ताकि उधारकर्ता बचत बैंक में राशि निकाल या जमा कर सके। लेखा।
- बंधक ऋण के तेजी से भुगतान में एड्स।
- इसका उपयोग किसी भी प्रकार के ऋण के पुनर्भुगतान के लिए किया जा सकता है।
- ये खाते हर प्रकार के करदाताओं के लिए उपयुक्त हो सकते हैं।
- ऑफसेट खातों के साथ, ऋण संतुलन अधिक तेजी से कम हो जाता है।
लाभ
- टैक्स में बचत: ऑफसेट बंधक खातों के साथ, कर व्यय को कम किया जा सकता है क्योंकि बचत खाते पर कोई ब्याज नहीं है और अंततः बचत खाते पर ब्याज पर कर बचाया जा सकता है।
- ऋण की त्वरित चुकौती: चूंकि बंधक खाता ऋण खाते के साथ बचत खाते को जोड़ता है, यह बचत खाते में ऋण खाते के साथ शेष राशि को ऑफसेट करता है और बचत खाते में उस राशि को पहले सेटऑफ प्रिंसिपल के लिए उपयोग किया जाता है; इसलिए ऋण जल्दी चुकाया जा सकता है।
- बड़े करदाताओं के लिए लाभकारी : यह खाता बड़े करदाताओं के लिए बहुत उपयोगी है क्योंकि यह बैंक खाते को बचाने पर ब्याज का कर लाभ देता है।
- सेविंग बैंक अकाउंट पर कोई प्रतिबंध नहीं: वे बचत खाते को ब्लॉक नहीं करते हैं। यह उधारकर्ताओं को ऋण की भरपाई के लिए बचत खाते के साथ जमा करने या निकालने की अनुमति देता है।
नुकसान
- उच्च लागत: ऑफसेट खातों में सामान्य ऋण खातों की तुलना में ब्याज दर और बैंक के शुल्क अधिक होते हैं।
- ब्याज आय का नुकसान: चूंकि ऑफसेट खाते का उपयोग बंधक खाते के साथ बचत खाते में राशि को सेट करने के लिए किया जाता है, जिसके परिणामस्वरूप अतिरिक्त धन पर कोई ब्याज नहीं मिलता है; इसलिए अल्पावधि में आय का नुकसान होता है।
- ऑफसेट बचत खाते से निकाले जाने पर मासिक पुनर्भुगतान और ब्याज दरें बढ़ाई जा सकती हैं।
- सभी उधारदाता ऐसे खाते से लाभ प्रदान नहीं करते हैं; इसलिए विकल्प सीमित है, और इससे ऋणदाताओं को अधिक लाभ मिलता है जो ऑफसेट का लाभ देते हैं, और वे नियमों और शर्तों को उनके अनुकूल निर्धारित कर सकते हैं।
निष्कर्ष
सेविंग बैंक में राशि के साथ ऋण खाते में शेष राशि की भरपाई के लिए एक ऑफसेट बंधक का उपयोग किया जाता है; इसलिए ऋण जल्दी चुकाया जा सकता है, लेकिन साथ ही ऋणदाता उच्च ब्याज दर लेते हैं क्योंकि सभी ऋणदाता ऑफसेट का लाभ नहीं देते हैं। यह बड़े करदाताओं के लिए उपयोगी है, और यह बचत खातों पर ब्याज पर कर का लाभ देता है।
