अनुपात विश्लेषण का महत्व और उपयोग
अनुपात का विश्लेषण कंपनी के लिए महत्वपूर्ण है ताकि वह अपनी वित्तीय स्थिति, तरलता, लाभप्रदता, जोखिम, सॉल्वेंसी, दक्षता, और संचालन प्रभावशीलता और धन के उचित उपयोग का विश्लेषण कर सके जो वित्तीय परिणामों की प्रवृत्ति या तुलना को इंगित करता है जो निर्णय लेने के लिए सहायक हो सकता है। कंपनी के शेयरधारकों द्वारा निवेश के लिए।
यह समय की अवधि में दो या दो से अधिक कंपनियों के रुझानों की तुलना करने में हमारी मदद करता है।
हम नीचे विवरण में अनुपात विश्लेषण के महत्व और उपयोगों पर चर्चा करेंगे:
# 1 - वित्तीय विवरणों का विश्लेषण
फर्म के सभी आंतरिक और बाहरी हितधारकों के लिए वित्तीय विवरणों और आंकड़ों की व्याख्या आवश्यक है। अनुपात विश्लेषण की सहायता से, हम बैलेंस शीट और आय स्टेटमेंट से संख्याओं की व्याख्या करते हैं। प्रत्येक हितधारक के अलग-अलग हित होते हैं जब वित्तीय से परिणाम की बात आती है जैसे कि इक्विटी निवेशक लंबे समय में लाभांश भुगतान और संगठन की कमाई शक्ति के विकास में अधिक रुचि रखते हैं। लेनदार यह सुनिश्चित करना चाहेंगे कि वे समय पर अपने बकाया पर अपने भुगतान प्राप्त करें।
# 2 - कंपनी की लाभप्रदता को समझने में मदद करता है
लाभप्रदता अनुपात यह निर्धारित करने में मदद करता है कि फर्म कितना लाभदायक है। एसेट्स पर लौटें और इक्विटी पर रिटर्न कमाई उत्पन्न करने के लिए फर्म की क्षमता को समझने में मदद करता है। परिसंपत्तियों पर वापसी कुल संपत्ति से विभाजित कुल शुद्ध आय है। इसका अर्थ है कि कोई कंपनी अपनी प्रत्येक संपत्ति के कितने डॉलर का लाभ कमाती है। इक्विटी पर रिटर्न शेयरधारकों की इक्विटी द्वारा शुद्ध आय है। यह अनुपात हमें बताता है कि कोई कंपनी अपने निवेशकों के पैसे का कितना अच्छा उपयोग करती है। सकल लाभ और शुद्ध लाभ मार्जिन की तरह अनुपात। मार्जिन बिक्री में लाभ के लिए फर्म की क्षमता का विश्लेषण करने में मदद करता है।
# 3 - फर्मों के परिचालन क्षमता का विश्लेषण
कुछ अनुपात फर्मों की दक्षता की डिग्री का विश्लेषण करने में हमारी मदद करते हैं। खाता प्राप्य टर्नओवर, निश्चित परिसंपत्ति टर्नओवर और इन्वेंट्री टर्नओवर अनुपात जैसे अनुपात। इन अनुपातों की तुलना उसी उद्योग के अन्य साथियों के साथ की जा सकती है और यह विश्लेषण करने में मदद करेगा कि कौन सी फर्में दूसरों की तुलना में बेहतर प्रबंधित हैं। यह संपत्ति का उपयोग करके आय उत्पन्न करने के लिए कंपनी की क्षमता को मापता है। यह फर्म के विभिन्न पहलुओं को देखता है जैसे आमतौर पर देनदार से नकदी इकट्ठा करने में समय लगता है या फर्म को नकदी में बदलने के लिए समय की अवधि होती है। यही कारण है कि दक्षता अनुपात महत्वपूर्ण हैं, क्योंकि सुधार से लाभप्रदता में वृद्धि होगी।
# 4 - फर्मों की तरलता
तरलता यह निर्धारित करती है कि कंपनी अपने अल्पकालिक दायित्वों का भुगतान कर सकती है या नहीं। अल्पकालिक दायित्वों से हमारा तात्पर्य अल्पकालिक ऋणों से है, जिनका भुगतान 12 महीने या परिचालन चक्र के भीतर किया जा सकता है। उदाहरण के लिए, देय वेतन, विविध लेनदार, कर देय, बकाया व्यय आदि। वर्तमान अनुपात, त्वरित अनुपात का उपयोग फर्मों की तरलता को मापने के लिए किया जाता है।
# 5 - फर्म के बिजनेस रिस्क को पहचानने में मदद करता है
अनुपात विश्लेषण का उपयोग करने के लिए सबसे महत्वपूर्ण कारणों में से एक यह है कि यह फर्म के व्यावसायिक जोखिम को समझने में मदद करता है। लीवरेज (वित्तीय उत्तोलन और परिचालन उत्तोलन) की गणना करने से फर्म को व्यापार जोखिम को समझने में मदद मिलती है, अर्थात, कंपनी की लाभप्रदता अपनी निर्धारित लागत तैनाती के साथ-साथ ऋण बकाया के प्रति कितनी संवेदनशील है।
# 6 - कंपनी के वित्तीय जोखिमों को पहचानने में मदद करता है
अनुपात विश्लेषण का एक और महत्व यह है कि यह वित्तीय जोखिमों की पहचान करने में मदद करता है। अनुपात जैसे कि उत्तोलन अनुपात, ब्याज कवरेज अनुपात, डीएससीआर अनुपात, आदि से फर्म को यह समझने में मदद मिलती है कि यह बाहरी पूंजी पर निर्भर है और क्या वे अपनी पूंजी का उपयोग करके ऋण चुकाने में सक्षम हैं।
# 7 - योजना और फर्म के भविष्य के पूर्वानुमान के लिए
विश्लेषकों और प्रबंधकों को एक प्रवृत्ति मिल सकती है और भविष्य के पूर्वानुमान के लिए प्रवृत्ति का उपयोग कर सकते हैं और निवेशकों जैसे बाहरी हितधारकों द्वारा महत्वपूर्ण निर्णय लेने के लिए भी इस्तेमाल किया जा सकता है। वे विश्लेषण कर सकते हैं कि उन्हें किसी परियोजना में निवेश करना चाहिए या नहीं।
# 8 - फर्मों के प्रदर्शन की तुलना करने के लिए
अनुपात विश्लेषण का मुख्य उपयोग यह है कि प्रत्येक फर्म की ताकत और कमजोरियों की तुलना की जा सकती है। अनुपात की तुलना फर्म के पिछले अनुपात से भी की जा सकती है और यह विश्लेषण करने में मदद करेगा कि कंपनी द्वारा प्रगति की गई है या नहीं।
अनुपात विश्लेषण वीडियो का महत्व
निष्कर्ष - अनुपात विश्लेषण का महत्व
जैसा कि हमने चर्चा की है, अनुपात विश्लेषण का महत्व और उपयोग। इसलिए इसकी तरलता, लाभप्रदता, परिसंपत्ति प्रबंधन और दक्षता अनुपात का विश्लेषण करके फर्मों के प्रदर्शन का आकलन करना महत्वपूर्ण है। ये अनुपात विश्लेषण व्यापक रूप से महत्वपूर्ण निर्णय लेने और भविष्य के पूर्वानुमान के लिए उपयोग किए जाते हैं।
आप निम्नलिखित लेखों से अनुपात विश्लेषण के बारे में अधिक जान सकते हैं -
- कवरेज अनुपात प्रकार
- सॉल्वेंसी अनुपात
- ओवरहेड अनुपात
