ट्रेड क्रेडिट क्या है?
व्यापार ऋण उस क्रेडिट को संदर्भित करता है जो अपने आपूर्तिकर्ता से माल या सेवाओं के खरीदार के लिए बढ़ाया जाता है या दूसरे शब्दों में ग्राहक को माल या सेवाओं को आपूर्तिकर्ता से खाते में खरीद करने की अनुमति दी जाती है, बिना पैसे के अग्रिम भुगतान किए बिना और देय धन का भुगतान किया जा सकता है। बाद की तारीख में जैसा कि शामिल पार्टियों के बीच बिक्री की अवधि में उल्लेख किया गया है।
जब विक्रेता सामान बेचता है या ग्राहक को सेवाएं प्रदान करता है, तो यह ग्राहक को एक निश्चित अवधि के बाद ऐसे सामान और सेवाओं के बदले में राशि का भुगतान करने की अनुमति दे सकता है। विस्तारित इस क्रेडिट को ट्रेड क्रेडिट के रूप में जाना जाता है। जिस अवधि के लिए क्रेडिट को बढ़ाया जाता है, उसका उल्लेख बिक्री के संदर्भ में किया जाता है, जिसमें शामिल पार्टियों द्वारा नकद छूट या उपयोग किए गए क्रेडिट साधन के विवरण के साथ प्रवेश किया जाता है।
यह ग्राहक के लिए अल्पकालिक वित्त का स्रोत बन जाता है क्योंकि उन्हें बाद की तारीख में राशि का भुगतान करने की आवश्यकता होती है और व्यवसाय को बढ़ाने के लिए सहायक उपकरणों में से एक है।
यह कैसे काम करता है?
ट्रेड क्रेडिट का उद्देश्य विक्रेता द्वारा ग्राहक को क्रेडिट देना है। वस्तुओं और सेवाओं की बिक्री के समय, विक्रेता ग्राहक को बिक्री के समय तुरंत भुगतान करने के बजाय बाद की तारीख में भुगतान करने की अनुमति देता है। पार्टियों द्वारा उनके प्रकार के अनुसार समझौता किया जाता है।
आम तौर पर, विक्रेता खरीदार को नकद छूट की अनुमति देता है यदि बाद में नियत तारीख से पहले और इस तरह की बिक्री से एक विशिष्ट अवधि के भीतर भुगतान करता है। अब, यदि ग्राहक देय तिथि से पहले भुगतान करता है, तो उसे रियायती मूल्य का भुगतान करना होगा; अन्यथा, देय तिथि पर पूर्ण भुगतान किया जाना आवश्यक है।
उदाहरण
उदाहरण के लिए, सामान को आपूर्तिकर्ता द्वारा अपने ग्राहकों को क्रेडिट पर बेचा जाता है, जिसकी कीमत 20,000 डॉलर है। 3/15 शुद्ध 40 की शर्तों के साथ बिक्री की अवधि के अनुसार दी गई क्रेडिट। अब, शर्तों के अनुसार, जारी किए गए चालान की तारीख से 40 दिनों के लिए ग्राहक को 20,000 डॉलर का क्रेडिट दिया जाता है।
हालाँकि बिक्री की अवधि के अनुसार यदि ग्राहक द्वारा भुगतान उस तारीख से 15 दिनों के भीतर किया जाता है जब ग्राहक को चालान जारी किया जाता है, तो ग्राहक को 3% की नकद छूट दी जाएगी, अर्थात $ 600 ($ 20,000 * 3%) और ग्राहक को $ 19,400 का भुगतान करना आवश्यक है।
ट्रेड क्रेडिट के प्रकार
- व्यापार स्वीकृति - इस प्रकार के तहत, बिक्री की शर्तों को स्वीकार करने के लिए खरीदार और विक्रेता के बीच औपचारिक प्रलेखन किया जाता है। प्रारंभ में, माल भेजने से पहले विक्रेता द्वारा एक आधिकारिक मसौदा दस्तावेज तैयार किया जाता है। यदि खरीदार मसौदे को स्वीकार करता है और हस्ताक्षर करता है, तो उसने अपनी स्वीकृति को स्पष्ट कर दिया, और मसौदा व्यापार स्वीकृति बन जाता है। अब स्वीकृति के बाद, विक्रेता द्वारा माल ग्राहक को भेज दिया जाएगा।
- ओपन अकाउंट - ओपन अकाउंट के मामले में, पार्टियों के बीच कोई औपचारिक समझौता नहीं है।
- प्रॉमिसरी नोट - प्रॉमिसरी नोट औपचारिक दस्तावेज होता है जिसे खरीदार को हस्ताक्षरित करना होता है और आमतौर पर इसे एक खुले खाते को जारी करने के लिए जारी किया जाता है, जो पहले से ही नियत तारीख से पहले ही अस्तित्व में है।
विशेषताएं
विशेषताएं इस प्रकार हैं:
- यह विक्रेता द्वारा वस्तुओं या सेवाओं के खरीदार के लिए अल्पावधि वित्त का एक रूप है।
- वस्तुओं या सेवाओं को तुरंत वितरित किया जाता है, लेकिन भुगतान बाद के चरण में किया जाना आवश्यक है।
- भुगतान की तारीख, शुरुआती भुगतान के लिए छूट, और अन्य लेनदेन पार्टियों के बीच सहमत बिक्री की शर्तों पर निर्भर करेगा।
- मुख्य रूप से तीन तरह के ट्रेड क्रेडिट होते हैं, जिनमें ट्रेड एक्सेप्टेंस, ओपन अकाउंट और प्रोमिसरी नोट शामिल हैं।
ट्रेड क्रेडिट महत्वपूर्ण क्यों है?
यह ग्राहक के लिए एक आवश्यक पहलू है क्योंकि यह उन्हें तुरंत भुगतान करने के बजाय आपूर्तिकर्ता को भुगतान करने के लिए एक निश्चित अवधि देता है। इसलिए, यह अल्पावधि वित्त का सबसे सरल और आसान स्रोतों में से एक है जिसका लाभ व्यवसायों द्वारा लिया जा सकता है। इसके अलावा, कंपनी के नकदी प्रवाह पर दबाव की यह कम मात्रा डाल दी गई है क्योंकि तत्काल बहिर्वाह नहीं है।
ट्रेड क्रेडिट की लागत कैसे कम करें?
शुरुआती भुगतान करके ट्रेड क्रेडिट की लागत को कम किया जा सकता है। जैसे कि भुगतान अनुमति अवधि के भीतर किया जाता है, तो ग्राहक को कुल राशि पर छूट दी जाएगी। यदि इस छूट की सुविधा का लाभ नहीं उठाया जाता है, तो यह अवसर लागत का एक स्पष्ट नुकसान है।
लाभ
- व्यापार को बढ़ाने के लिए व्यापार क्रेडिट सहायक उपकरण में से एक है क्योंकि यह अल्पकालिक वित्त है, जिसे कंपनी अतिरिक्त लागतों के बिना लाभ उठा सकती है।
- इस मामले में, चूंकि भुगतान तुरंत करने की आवश्यकता नहीं है, इसलिए यह प्रभावी रूप से कंपनी के नकदी प्रवाह पर कम मात्रा में दबाव डालता है।
- संरक्षण देर से भुगतान कानून द्वारा आपूर्तिकर्ता के लिए उपलब्ध है।
नुकसान
- ग्राहक के लिए व्यापार ऋण के प्रमुख नुकसान में से एक छूट का नुकसान हो सकता है, जो आपूर्तिकर्ता को तुरंत भुगतान किए जाने की स्थिति में लाभ उठाया जा सकता है।
- व्यापार-ऋण सुविधा आपूर्तिकर्ता के साथ संबंध बिगड़ने या आपूर्तिकर्ता के नुकसान के परिणामस्वरूप हो सकती है यदि यह अपनी शर्तों का पालन करने में सक्षम नहीं है।
- आपूर्तिकर्ता के दृष्टिकोण से, नकदी के प्रवाह में देरी के साथ व्यापार क्रेडिट और जिससे अवसर लागत का नुकसान होगा। इसके अलावा, इस बात की कोई गारंटी नहीं है कि ग्राहक शर्तों का पालन करेगा और दिए गए समय की तुलना में बाद में भुगतान कर सकता है।
