कर आस्थगित वार्षिकी (परिभाषा, सूत्र) - गणना के साथ उदाहरण

टैक्स-डिफर्ड एन्युइटी क्या है?

एक कर-आस्थगित वार्षिकी एक कर्मचारी सेवानिवृत्ति लाभ योजना है, जहां एक नियोक्ता और उसके कर्मचारी दोनों दीर्घकालिक निवेश वृद्धि के उद्देश्य से बचत योजना में योगदान करते हैं और यह विभिन्न लाभ प्रदान करता है जैसे कि उम्र 50 से अधिक पकड़ना, जीवन भर पकड़ना, कर और निवेश विकल्प।

स्पष्टीकरण

यह एक बड़ा लाभ है कि कर का भुगतान अभी नहीं किया जाना है, इसलिए हम इसे कर-आश्रित वार्षिकी कह सकते हैं। इस प्रकार की वार्षिकी दो प्रकार की होती है, पहली एकल भुगतान वार्षिकी और दूसरी भुगतान वार्षिकी की एक श्रृंखला है। एकल भुगतान वार्षिकी में, निवेशक द्वारा आजीवन भुगतान किया जाता है, जबकि भुगतान की एक श्रृंखला में, वार्षिकी भुगतान समान अंतराल पर किए जाते हैं।

• कर-आस्थगित वार्षिकी योजना आमतौर पर बीमा कंपनियों द्वारा प्रबंधित करने के लिए उपयोग करती है।
• बाजार में विभिन्न विशेषताओं और लाभों के साथ कई प्रकार की वार्षिकियां मौजूद हैं।
• 59.5 वर्ष की आयु तक वैधानिक नियमों के अनुसार, निवेशक पैसा नहीं निकाल सकते हैं यदि निवेशक ऐसा करता है, तो निकासी के लिए जुर्माना लगाया जा सकता है।
• ब्याज राशि जमा होती है और जब तक कि निवेशक को धन प्राप्त नहीं हो जाता है, तब तक कर-स्थगित हो जाता है।
• कुछ कंपनियां अपने कर्मचारियों को अपने दीर्घकालिक विकास के लिए अपने वेतन से कर-आस्थगित वार्षिकी योजना में योगदान करने का विकल्प देती हैं।

सूत्र

नीचे दिया गया फॉर्मूला टैक्स टालमटोल की गणना करने का सूत्र है।

टैक्स-डिफर्ड एन्युइटी = ए * ((1 + i) ⁿ /1) / i

• ए = राशि
• i = ब्याज दर
• n = भुगतानों की संख्या

टैक्स-डिफर्ड एन्युइटी के उदाहरण

नीचे दिया गया उदाहरण आस्थगित वार्षिकी का उदाहरण है।

उदाहरण 1

श्री वाई ने 55 वर्ष की आयु से शुरू होने तक, प्रति माह $ 500 के अपने नियोक्ता से जमा की शुरुआत की, श्री वाई ने कहा कि सेवानिवृत्ति की आयु 65 है। यदि ब्याज दर 3% मासिक है, तो वार्षिकी का मूल्य क्या होगा 10 साल के अंत में?

• राशि (ए): $ 500
• ब्याज दर (i): 0.0025
• भुगतानों की संख्या (n): 120

यहां, मैं = 3% / 12 = 0.0025

n = 12 * 10 = 120

वार्षिकी मूल्य की गणना इस प्रकार है -

• आस्थगित कर वार्षिकी = $ ५०० * (१ + ०.००२५) ^१२० - १ / ०.००२५
• = $ 69,870.71

इस प्रकार, श्री वाई के 10 वर्षों के अंत में वार्षिकी $ 69870.71 / - होगी।

उदाहरण # 2

श्री पवन ने 50 वर्ष की उम्र में अपने 3000 डॉलर के त्रैमासिक नियोक्ता से जमा की शुरुआत की, जब तक कि श्री पवन सेवानिवृत्त नहीं हो गए, कहते हैं कि सेवानिवृत्ति की आयु 60 वर्ष है। यदि ब्याज दर त्रैमासिक रूप से 6% है, तो 10 वर्ष के अंत में वार्षिकी का मूल्य क्या होगा?

• राशि (ए): $ 3,000
• ब्याज दर (i): 0.015
• भुगतानों की संख्या (n): 40

यहां, मैं = 6% / 4 = 0.015

n = 4 * 10 = 40

वार्षिकी मूल्य की गणना इस प्रकार है -

• आस्थगित कर वार्षिकी = $ 3000 * (1 + 0.015) ⁴⁰ - 1 / 0.015
• = $ 162,804

इस प्रकार, श्री पवन के 10 वर्षों के अंत में वार्षिकी $ 162,804 / 4 होगी।

उदाहरण # 3

श्री देवानंद ने ५० साल की उम्र में ५० साल की उम्र में शुरू होने तक ५००० डॉलर की छमाही के नियोक्ता से डिपॉजिट की शुरुआत की, ६० साल की उम्र में कहते हैं। मान लीजिए कि ब्याज दर compound% अर्धवार्षिक है। 15 वर्ष के अंत में वार्षिकी का मूल्य क्या होगा?

• राशि (ए): $ 5,000
• ब्याज दर (i): 0.020
• भुगतानों की संख्या (n): 30

यहाँ, मैं = 4% / 2 = 0.020

n = 2 * 15 = 30

वार्षिकी मूल्य की गणना इस प्रकार है -

• आस्थगित कर वार्षिकी = $ ५००० * (१ + १२०) ^३० - १ / विलासिता
• = $ 202,840.40

इस प्रकार, श्री देवानंद के 15 वर्षों के अंत में वार्षिकी $ 202840.40 / - होगी।

उदाहरण # 4

श्री अभिनव ने 55 साल की उम्र से शुरू होने वाले $ 8000 के अपने नियोक्ता से जमा राशि की शुरुआत की, जब तक श्री अभिनव सेवानिवृत्त नहीं हो जाते, कहते हैं कि सेवानिवृत्ति की आयु 60 वर्ष है। मान लीजिए कि ब्याज दर सालाना 8% है। 5 वर्ष के अंत में वार्षिकी का मूल्य क्या होगा?

• राशि (ए): $ 8,000
• ब्याज दर (i): 0.08
• भुगतानों की संख्या (n): 5

वार्षिकी मूल्य की गणना इस प्रकार है -

• आस्थगित कर वार्षिकी = $ 8000 * (1 + 0.08) ⁵ - 1 / 0.08
• = $ 46932.81

इस प्रकार, श्री अभिनव के 5 वर्षों के अंत में वार्षिक $ 46932.81 / - होगा।

टैक्स-डिफर्ड एन्युइटी के फायदे

• निवेशक को केवल एक बार टैक्स देना पड़ता है जब वह वार्षिकी राशि वापस लेता है।
• योगदान राशि में कोई सीमा नहीं है कि निवेशक जो भी राशि निवेश करना चाहता है; वह निवेश कर सकता है।
• यह वार्षिकी निवेशक और उसके जीवनसाथी के लिए आजीवन लाभ प्रदान करती है।
• यह एन्युटी डेथ बेनिफिट है जो एन्युइटी कॉन्ट्रैक्ट के बीच में निवेशक की मृत्यु हो जाती है नामांकित व्यक्ति द्वारा राशि प्राप्त की जाएगी।
• अधिकांश बीमा कंपनियां मूलधन के नुकसान की गारंटी प्रदान करती हैं।

टैक्स-डिफर्ड एन्युइटी का नुकसान

• निवेशक को अतिरिक्त शुल्क जैसे कमीशन, प्रशासनिक शुल्क, धन व्यय आदि को वहन करना पड़ता है।
• निवेशक द्वारा वार्षिक आय में निवेश करने के बजाय शेयर बाजार में पैसा लगाकर उच्च आय अर्जित की जा सकती है।
• एक निवेशक वार्षिकी अवधि के दौरान पैसा वापस नहीं ले सकता है, और यदि वापस ले लिया जाता है, तो जल्दी वापसी के लिए जुर्माना देना पड़ता है।

वापसी के विकल्प

जब कोई निवेशक 59.5 वर्ष की आयु तक पहुंचता है, तो नीचे दिए गए तीन तरीकों में से एक में भुगतान प्राप्त किया जा सकता है:

1. लम्प-सम: इस विकल्प में, निवेशक द्वारा एक एकल कर योग्य भुगतान प्राप्त किया जाएगा।
2. वार्षिकीकरण: इस विकल्प में, मासिक, त्रैमासिक या वार्षिक भुगतान मृत्यु तक निवेशक द्वारा प्राप्त किया जाता है।
3. व्यवस्थित निकासी: इस विकल्प में, राशि का भुगतान समय-समय पर किया जाएगा।

निष्कर्ष

• डिफर्ड टैक्स एन्युइटी प्लान एक तरह की निवेश योजना है, जहां निवेश की अवधि के दौरान निवेश आय पर आयकर नहीं लगाया जाता है, और परिपक्वता तक किसी भी कर देयता को स्थगित कर दिया जाता है।
• एक कर-आस्थगित वार्षिकी निवेशक और एक बीमा कंपनी के बीच एक अनुबंध है जिसमें बीमा कंपनी एक निवेशक से पैसा प्राप्त करती है और एक निश्चित अवधि के लिए पूर्व-निर्धारित दर पर ब्याज का भुगतान करती है।
• निवेशक भविष्य के लिए पैसे बचाने के लिए इस अनुबंध में प्रवेश करता है।
• निवेशक को कमाई पर कर-आस्थगित के रूप में अनुबंध की अवधि के लिए कर लाभ प्राप्त होता है।
• इस अनुबंध से आय को पैसे की वापसी पर साधारण आय के रूप में लगाया जाएगा।
• निवेशक की मृत्यु पर, लाभार्थी द्वारा धनराशि प्राप्त की जाएगी और लाभार्थी के हाथों में कर योग्य होगी।