जोखिम-भारित संपत्ति (परिभाषा, सूत्र) - कैसे करें गणना?

रिस्क-वेटेड एसेट क्या है?

जोखिम-भारित परिसंपत्तियाँ पूंजी की न्यूनतम राशि है जो एक बैंक या अन्य वित्तीय संस्थान को अपनी संपत्ति के निहित जोखिम से उत्पन्न एक अप्रत्याशित नुकसान को कवर करने के लिए धारण करना चाहिए और दिवालिया नहीं होना चाहिए।

जोखिम-भारित एसेट फॉर्मूला

पूंजी पर्याप्तता अनुपात = टियर 1 कैपिटल + टियर 2 कैपिटल / रिस्क-वेटेड एसेट्स

इसलिए,

रिस्क-वेटेड एसेट्स = टियर 1 कैपिटल + टियर 2 कैपिटल / कैपिटल एडिसिटी अनुपात

• टियर 1: पूंजी एक बैंक की मुख्य पूंजी है जिसका उपयोग वित्तीय आपातकाल के समय दैनिक परिचालन पर प्रभाव के बिना नुकसान को अवशोषित करने के लिए किया जाता है। इसमें ऑडिटेड राजस्व भंडार, साधारण शेयर पूंजी, अमूर्त संपत्ति, और भविष्य के कर लाभ शामिल हैं।
• टियर 2: पूंजी एक बैंक की पूरक पूंजी है जिसका उपयोग किसी परिसंपत्ति को बंद करने के समय नुकसान को अवशोषित करने के लिए किया जाता है। इसमें पुनर्मूल्यांकन भंडार, स्थायी संचयी वरीयता शेयर, बरकरार रखी गई आय, अधीनस्थ ऋण और खराब ऋण के लिए सामान्य प्रावधान शामिल हैं।

एक बैंक या एक उच्च पूंजी पर्याप्तता अनुपात वाला एक वित्तीय संस्थान इंगित करता है कि अप्रत्याशित नुकसान को पूरा करने के लिए उसके पास पर्याप्त मात्रा में पूंजी है। इसके विपरीत, जब पूंजी पर्याप्तता अनुपात कम होता है, तो यह इंगित करता है कि बैंक या वित्तीय संस्थान अप्रत्याशित नुकसान के मामले में विफल होने का मौका देते हैं, जिसका अर्थ है कि अतिरिक्त पूंजी को सुरक्षित जगह पर होना आवश्यक है। एक निवेशक एक ऐसे व्यवसाय में निवेश करना चाहेगा जिसमें एक उच्च पूंजी पर्याप्तता अनुपात हो।

जोखिम-भारित एसेट गणना उदाहरण

1) नीचे दी गई तालिका में बैंक ए और बैंक बी के लिए टीयर 1 और 2 पूंजी के बारे में जानकारी है।

यह इन दोनों बैंकों के लिए पूंजी पर्याप्तता अनुपात भी देता है।

विशेष रूप से	बैंक ए	बैंक बी
स्तर 1	1000000	1500000 है
कतार 2	2500000 रु	3100000 है
पूंजी पर्याप्तता अनुपात	।	।

जोखिम-भारित आस्तियों की गणना।

जोखिम-भारित औसत की गणना निम्नानुसार की जा सकती है:

2) बैंक ए के नीचे पोर्टफोलियो है, ऋण (परिसंपत्तियों) के लिए जोखिम-भारित की गणना

विशेष रूप से	$	जोखिम वजन (%)
सरकारी सुरक्षायें	20000 रु	०
शेयर करता है	2000	125
सुरक्षित ऋण	15000 है	०
कॉर्पोरेट ऋण	50000 रु	50
अन्य ऋण	2000	100
नकदी शेष	5000	०
बैंकों के साथ संतुलन	1000	२०
अन्य संपत्तियां	6000 है	100

जोखिम-भारित संपत्ति की गणना नीचे दी जा सकती है:

लाभ

• यह सुनिश्चित करता है कि बैंकों और वित्तीय संस्थानों के पास अनिश्चितता के समय सुरक्षित रहने के लिए न्यूनतम पूंजी हो।
• बैंकों और वित्तीय संस्थानों को अपनी मौजूदा वित्तीय स्थिति की समीक्षा करने के लिए प्रोत्साहित करता है और न्यूनतम पूंजी आवश्यकता के मामले में किसी भी लाल झंडे को उजागर करता है।
• बैंकिंग पर्यवेक्षण पर बेसल समिति के अनुसार, यह बैंकों को पूंजी पर्याप्तता लक्ष्यों को प्राप्त करने में मदद करता है।
• यह दूरदर्शी जोखिमों के जोखिम को कम करता है

नुकसान

• यह पिछड़ा-दिखने वाला है, अर्थ; यह मानता है कि सुरक्षा जो अतीत में जोखिमपूर्ण रही है, वही प्रतिभूतियां हैं जो भविष्य में जोखिम भरी होने वाली हैं।
• बैंकों को अधिक सामान्य स्टॉक रखने की आवश्यकता है क्योंकि उन्हें रिटर्न के साथ कम जोखिम वाली परिसंपत्तियों को खोजने की आवश्यकता है।
• बासेल II विनियामक ढांचा यह मानता है कि बैंक अपने वित्तीय जोखिमों को मापने के लिए सबसे अच्छी स्थिति में हैं, जबकि वास्तव में, वे नहीं हो सकते हैं।
• नियामक आवश्यकताओं ने बेसल ढांचे का पालन करने के लिए वैश्विक स्तर पर बैंकों के लिए अनिवार्य कर दिया है, जिसके लिए बैंक के मोर्चे पर अतिरिक्त प्रयासों की आवश्यकता है। यद्यपि यह प्रक्रिया सुव्यवस्थित है, इसके लिए बहुत अधिक मैनुअल प्रयास की आवश्यकता होती है।

निष्कर्ष

• बैंकिंग पर्यवेक्षण पर बेसल समिति ने बेसल समझौते का गठन किया है जो बैंकिंग परिचालन से संबंधित जोखिमों के बारे में सिफारिशें प्रदान करता है। बेसल I, बेसल II और बेसल III नाम के इन आरोपों का उद्देश्य यह सुनिश्चित करना है कि बैंकों और वित्तीय संस्थानों को अप्रत्याशित नुकसान को अवशोषित करने के लिए आवश्यक मात्रा में पूंजी है।
• जोखिम-भारित एसेट दो अलग-अलग क्षेत्रों या देशों में संचालित दो अलग-अलग बैंकों के बीच तुलना करने में सक्षम बनाता है।
• एक उच्च जोखिम-भारित संपत्ति का मतलब है कि आयोजित संपत्ति जोखिमपूर्ण हैं और इसे बनाए रखने के लिए उच्च पूंजी की आवश्यकता होगी।
• कम जोखिम वाली भारित संपत्ति का मतलब है कि आयोजित की गई संपत्ति कम जोखिम वाली है और इसे कम पूंजी बनाए रखने की आवश्यकता होगी।
• यह संभावित जोखिमों को दूर करने और यथासंभव जोखिम को कम करने पर ध्यान देता है।