पूंजी पर्याप्तता अनुपात (परिभाषा, सूत्र) - कैसे करें गणना?

पूंजी पर्याप्तता अनुपात वित्तीय परिसंपत्तियों या वित्तीय संस्थानों की अपनी संपत्ति और पूंजी का उपयोग करके अपने दायित्वों को पूरा करने की क्षमता को मापने में मदद करता है और इसकी गणना बैंक की पूंजी को अपनी जोखिम-भारित संपत्ति से विभाजित करके की जाती है।

पूंजी पर्याप्तता अनुपात क्या है?

पूंजी पर्याप्तता अनुपात बैंक पूंजी के अनुपात का पता लगाने के लिए एक उपाय है, जिसमें बैंक की कुल जोखिम-भारित संपत्ति के संबंध में है। परिसंपत्तियों से जुड़ा ऋण जोखिम उस इकाई पर निर्भर करता है जिस पर बैंक ऋण दे रहा है, उदाहरण के लिए, सरकार को उधार देने के लिए ऋण से जुड़ा जोखिम 0% है, लेकिन व्यक्तियों को ऋण की राशि बहुत अधिक है प्रतिशत है।

• अनुपात को प्रतिशत के रूप में दर्शाया जाता है, आमतौर पर सुरक्षा के लिए उच्च प्रतिशत का तात्पर्य है। एक कम अनुपात बताता है कि बैंक के पास अपनी परिसंपत्तियों से जुड़े जोखिम के लिए पर्याप्त पूंजी नहीं है, और यह किसी भी प्रतिकूल संकट, मंदी के दौरान कुछ भी हो सकता है।
• एक बहुत ही उच्च अनुपात यह संकेत दे सकता है कि बैंक अपने ग्राहकों को उधार देकर अपनी पूंजी का बेहतर रूप से उपयोग नहीं कर रहा है। दुनिया भर के नियामकों ने बेसल 3 को पेश किया है, जिससे उन्हें वित्तीय प्रणालियों को एक और बड़े संकट से बचाने के लिए कंपनी की पुस्तकों में जोखिम के संबंध में उच्च पूंजी बनाए रखने की आवश्यकता है।

सूत्र

• कुल पूंजी, जो पूंजी पर्याप्तता अनुपात में अंश है, बैंक की टियर 1 पूंजी और बैंक की टियर 2 पूंजी का योग है।
  • टियर 1 कैपिटल, जिसे आम इक्विटी टियर 1 कैपिटल के रूप में भी जाना जाता है, में मुख्य रूप से शेयर पूंजी, बरकरार रखी गई आय, अन्य व्यापक आय, अमूर्त संपत्ति, और अन्य छोटे समायोजन शामिल हैं।
  • बैंक की टियर 2 पूंजी में पुनर्मूल्यांकन भंडार, अधीनस्थ ऋण और संबंधित स्टॉक अधिभार शामिल हैं।
• हर जोखिम वाली संपत्ति है। एक बैंक की जोखिम-भारित संपत्ति में क्रेडिट जोखिम-भारित संपत्ति, बाजार जोखिम-भारित संपत्ति और परिचालन जोखिम-भारित संपत्ति शामिल हैं। अनुपात को प्रतिशत के रूप में दर्शाया गया है; आमतौर पर उच्च प्रतिशत का तात्पर्य बैंक के लिए सुरक्षा से है।

इस सूत्र का गणितीय निरूपण इस प्रकार है -

पूँजी पर्याप्तता अनुपात = (टियर 1 पूँजी + टियर 2 पूँजी) / जोखिम भारित परिसंपत्तियाँ

गणना उदाहरण (एक्सेल टेम्पलेट के साथ)

आइए इसे बेहतर समझने के लिए कुछ सरल से उन्नत उदाहरण देखें।

उदाहरण 1

आइए हम बैंकों के अनुपात की गणना करने के तरीके को समझने के लिए एक मनमानी बैंक की कार को समझने की कोशिश करें। सीएआर की गणना के लिए, हमें बैंक की टियर 1 और टियर 2 पूंजी को मानने की जरूरत है। हमें इसकी परिसंपत्तियों से जुड़े जोखिम को भी समझना होगा; उन जोखिम भारित संपत्ति क्रेडिट जोखिम भारित संपत्ति, और बाजार जोखिम भारित संपत्ति और परिचालन जोखिम भारित संपत्ति हैं।

नीचे स्नैपशॉट CAR की गणना करने के लिए आवश्यक सभी चर का प्रतिनिधित्व करता है।

पूंजी पर्याप्तता अनुपात सूत्र की गणना के लिए, हम पहले कुल जोखिम-भारित संपत्ति की गणना निम्नानुसार करेंगे,

कुल जोखिम-भारित एसेट्स = 1200 + 350 + 170 = 1720

पूंजी पर्याप्तता अनुपात सूत्र की गणना निम्नानुसार होगी,

सीएआर फॉर्मूला = (148 + 57) / 1720

कार होगी -

कार = 11.9%

अनुपात बैंक के लिए सीएआर का प्रतिनिधित्व करता है जो 11.9% है, जो कि एक उच्च संख्या है और यह अपनी पुस्तकों में रखे गए परिसंपत्तियों के लिए जोखिम को कवर करने के लिए इष्टतम है।

उदाहरण # 2

भारतीय स्टेट बैंक के लिए सीएआर को समझने की कोशिश करते हैं। पूंजी पर्याप्तता अनुपात (सीएआर) की गणना के लिए, हमें अंश की आवश्यकता है, जो कि बैंक की टियर 1 और टियर 2 पूंजी है। हमें भी हर की जरूरत है, जो अपनी संपत्ति से जुड़ा जोखिम है; उन जोखिम वाली परिसंपत्तियों का जोखिम क्रेडिट जोखिम-भारित संपत्ति, बाज़ार जोखिम-भारित संपत्ति और परिचालन जोखिम-भारित संपत्ति हैं।

नीचे स्नैपशॉट कार सूत्र की गणना करने के लिए आवश्यक सभी चर का प्रतिनिधित्व करता है।

गणना के लिए, हम पहले कुल जोखिम-भारित परिसंपत्तियों की गणना निम्नानुसार करेंगे,

पूंजी पर्याप्तता अनुपात की गणना निम्नानुसार होगी,

सीएआर फॉर्मूला = (201488 + 50755) / 1935270

कार होगी -

उदाहरण # 3

आइए हम ICICI के लिए CAR को समझने का प्रयास करें। पूंजी पर्याप्तता अनुपात की गणना के लिए, हमें अंश की आवश्यकता है, जो कि बैंक की टियर 1 और टियर 2 पूंजी है। हमें भी हर की जरूरत है, जो जोखिम वाली संपत्ति है।

नीचे दिया गया स्नैपशॉट कैपिटल पर्याप्तता अनुपात की गणना करने के लिए आवश्यक सभी चर का प्रतिनिधित्व करता है।

पूँजी पर्याप्तता अनुपात की गणना के लिए, हम पहले कुल जोखिम-भारित परिसंपत्तियों की गणना निम्नानुसार करेंगे,

कुल जोखिम-भारित संपत्ति = 5266 + 420 + 560 = 6246

पूंजी पर्याप्तता अनुपात की गणना निम्नानुसार होगी,

सीएआर फॉर्मूला = (897 + 189) / 6246

कार होगी -

पूंजी पर्याप्तता अनुपात = 17.39%

यह अनुपात बैंक के लिए CAR का प्रतिनिधित्व करता है जो 17.4% है, जो कि एक उच्च संख्या है और यह अपनी पुस्तकों में रखी गई संपत्तियों के जोखिम को कवर करने के लिए इष्टतम है। इसके अलावा, कंपनी द्वारा बताए गए नंबरों के लिए स्नैपशॉट के नीचे खोजें।

प्रासंगिकता और उपयोग

CAR वह पूंजी है जिसे बैंक द्वारा अलग रखा जाता है जो बैंक की परिसंपत्तियों से जुड़े जोखिम के लिए बैंक के लिए एक तकिया के रूप में कार्य करता है। एक कम अनुपात बताता है कि बैंक के पास अपनी संपत्ति से जुड़े जोखिम के लिए पर्याप्त पूंजी नहीं है। उच्च अनुपात बैंक के लिए सुरक्षा का संकेत देगा। यह विश्व स्तर पर उप-संकट के बाद के बैंकों के विश्लेषण में बहुत महत्वपूर्ण भूमिका निभाता है।

बहुत सारे बैंकों को उजागर किया गया है, और उनके मूल्यांकन में गिरावट आई है क्योंकि वे अपनी पुस्तकों में क्रेडिट, बाजार और परिचालन जोखिमों के मामले में जोखिम की मात्रा के लिए पूंजी की इष्टतम राशि को बनाए नहीं रख रहे थे। बेसल 3 उपाय की शुरूआत के साथ, नियामकों ने भविष्य में एक और संकट से बचने के लिए, पहले के बेसल 2 से अधिक कठोर की आवश्यकताएं बनाई हैं। भारत में, बहुत से सार्वजनिक क्षेत्र के बैंकों ने सीईटी 1 पूंजी की कमी कर दी है, और सरकार पिछले कुछ वर्षों में इन आवश्यकताओं का उल्लंघन कर रही है।

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