वित्तीय उत्तोलन फॉर्मूला - कदम गणना उदाहरण के लिए कदम

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वित्तीय उत्तोलन की गणना करने का सूत्र

वित्तीय उत्तोलन की गणना करने का सूत्र

वित्तीय उत्तोलन हमें बताता है कि कंपनी कितना उधार लेने पर निर्भर है और कंपनी अपने ऋण या उधार से राजस्व कैसे उत्पन्न कर रही है, और यह गणना करने का सूत्र शेयरधारक इक्विटी के लिए कुल ऋण का एक सरल अनुपात है।

वित्तीय उत्तोलन फॉर्मूला = कुल ऋण / शेयरधारक की इक्विटी

यहाँ,

कुल ऋण = लघु अवधि ऋण + दीर्घकालिक ऋण।

ऋण बैंकों से ऋण के रूप में या धन प्राप्त करने के लिए बाजार में इक्विटी जारी करके उधार लिया जा सकता है। ये फंड किसी कंपनी को राजस्व बढ़ाने, उसके शेयर की कीमत और बाजार के मानक को बढ़ाने में मदद करते हैं, जिससे फंड के प्रदर्शन में वृद्धि होती है और निवेश पर उच्च दर का लाभ मिलता है।

वित्तीय उत्तोलन गणना उदाहरण

आइए इसे बेहतर समझने के लिए कुछ सरल से उन्नत उदाहरण देखें।

उदाहरण 1

आइए वित्तीय उत्तोलन सूत्र की गणना को समझने के लिए एक उदाहरण देखें।

मान लीजिए कि एक कंपनी स्टार लॉजिस्टिक प्रा। लिमिटेड इसका वित्तीय लाभ उठाना चाहता है; कंपनी पर $ 100,000 का कर्ज था और शेयरधारक की $ 40,000 की इक्विटी। वित्तीय उत्तोलन की गणना होगी।

परिणाम होगा:

तो उपरोक्त गणना से, वित्तीय उत्तोलन मूल्य होगा: 2.5

उदाहरण # 2

Apple Pvt नाम की कंपनी। लिमिटेड ने $ 100,000 में नकद में मशीनरी खरीदी, और उस कंपनी के उपयोग से $ 150,000 का राजस्व उत्पन्न हुआ। जबकि दूसरी कंपनी जिसका नाम कीवी प्राइवेट है। लिमिटेड ने एक ही प्रकार की मशीनरी खरीदने के लिए ऋण लिया है, और यह $ 150,000 का राजस्व भी उत्पन्न करना चाहता है। कीवी राजस्व उत्पन्न करने के लिए वित्तीय लाभ का उपयोग करता है, लेकिन दुर्भाग्य से, कीवी को $ 300,000 का नुकसान उठाना पड़ा है।

वित्तीय उत्तोलन एक कंपनी को आय बढ़ाने के लिए और कर उपचार के लिए उधार की शुद्ध लागत को कम करने में मदद करता है क्योंकि ब्याज व्यय कर-कटौती योग्य है। वित्तीय उत्तोलन के एक आकर्षण के नीचे हैं।

यदि वित्तीय उत्तोलन का मूल्य अधिक है, तो ऋण का उपयोग अधिक है, जो प्रसंस्करण शुल्क और उस पर दिए गए ब्याज के संदर्भ में कंपनी के खर्च में वृद्धि की ओर जाता है, जो कि ईपीएस और किसी कंपनी की लाभप्रदता को प्रभावित कर सकता है ।
जबकि अगर वित्तीय उत्तोलन का मूल्य कम है, तो इसका मतलब है कि कंपनी व्यापार वृद्धि के लिए फंड जुटाने के लिए बहुत सारी इक्विटी और वित्तीय प्रतिभूतियां जारी कर रही है। इसी समय, जोखिम भी बढ़ रहा है क्योंकि जोखिम-पर बाजार अधिक है, और बाजार बहुत अधिक अस्थिर है।
वित्तीय जोखिम कंपनी की वास्तविक वित्तीय स्थिति और जोखिम से जुड़ी कंपनी और उसके व्यवसाय को खोजने में मदद करता है।
वित्तीय उत्तोलन निवेशक को कंपनी की साख और मौद्रिक लेन-देन के मामले में शामिल जोखिम को जानने में मदद करता है। और निवेश पर रिटर्न जानने में मदद करता है और संभावित रिटर्न की गणना करने में मदद करता है।

उदाहरण # 3

आइए वित्तीय उत्तोलन की गणना का एक उदाहरण देखें। मान लीजिए नीचे एक कंपनी रोल्टा प्राइवेट की बैलेंस शीट है। वर्ष 2016, 2017 और 2018 के लिए लि।

ऊपर दी गई बैलेंस शीट की मदद से, हमने नीचे दी गई जानकारी एकत्र की है।

वर्तमान ऋण = 2016 के लिए 6,412, 2017 के लिए 7,412 और 2018 के लिए 9,629
2016 के लिए कुल ऋण = 13,437, 2017 के लिए 17,286 और 2018 के लिए 21,230
2016 के लिए कुल इक्विटी = 48,461, 2017 के लिए 52,816 और 2018 के लिए 63,986

अब, उपरोक्त जानकारी का उपयोग करके अब हम सभी वर्षों के लिए वित्तीय उत्तोलन की गणना करते हैं।

तो वर्ष 2016 के लिए वित्तीय उत्तोलन गणना

वर्ष 2017 के लिए वित्तीय उत्तोलन गणना

वर्ष 2018 के लिए वित्तीय उत्तोलन गणना

इसलिए, 2016 में वित्तीय लाभ 28% से बढ़कर 2017 में 33% और 2018 में 34% हो गया।

वित्तीय उत्तोलन कैलकुलेटर

कुल ऋण
शेयरधारकों की इक्विटी
फाइनेंशियल लीवरेज फॉर्मूला

वित्तीय उत्तोलन फॉर्मूला =

कुल ऋण
	= =
शेयरधारकों की इक्विटी

०
	= =	०
०

प्रासंगिकता और उपयोग

वित्तीय उत्तोलन समीकरण के उपयोग इस प्रकार हैं: -

वित्तीय उत्तोलन का उपयोग कॉर्पोरेट पूंजी संरचना में किया जाता है।
यह ब्याज की कर छूट के रूप में उधार की शुद्ध लागत को कम करके कराधान में मदद करता है।
यह कंपनी से संबंधित वित्तीय जोखिम को जानने में मदद करता है।
वित्तीय उत्तोलन एक कंपनी के लिए प्रमुख निर्णय लेने में भी मदद करता है।

वित्तीय उत्तोलन समीकरण एक बहुत ही महत्वपूर्ण और संवेदनशील चीज है क्योंकि उधार लेने वाली कंपनी एक कंपनी को लाभ बढ़ाने और बढ़ाने में मदद करती है, लेकिन इसमें रिक भी शामिल है, जो कंपनी के संभावित नुकसान के लिए झुक सकता है। उत्तोलन के मूल्य पर विचार करने से पहले मुख्य रूप से दो कारकों की आवश्यकता होती है, और वे कारक हैं उद्योग की आर्थिक स्थिति और उद्योग के प्रकार।

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यह फाइनेंशियल लीवरेज फॉर्मूला का मार्गदर्शक रहा है। यहां हम चर्चा करते हैं कि वित्तीय उत्तोलन की गणना कैसे करें और व्यावहारिक उदाहरणों के साथ वित्तीय उत्तोलन सूत्र की डिग्री भी। आप निम्नलिखित लेखों से वित्तीय विश्लेषण के बारे में अधिक जान सकते हैं -