वित्तीय विश्लेषण के उदाहरण - स्टेप बाय स्टेप गाइड

वित्तीय विश्लेषण उदाहरण

वित्तीय विश्लेषण का उदाहरण लाभप्रदता अनुपात जैसे वित्तीय अनुपातों की गणना करके कंपनी के प्रदर्शन और प्रवृत्ति का विश्लेषण करता है जिसमें शुद्ध लाभ अनुपात शामिल होता है जो बिक्री से विभाजित शुद्ध लाभ द्वारा गणना की जाती है और यह कंपनी की लाभप्रदता को इंगित करता है जिसके द्वारा हम कंपनी की लाभप्रदता और लाभ की प्रवृत्ति का आकलन कर सकते हैं और अधिक अनुपात हैं जैसे तरलता अनुपात, टर्नओवर अनुपात और सॉल्वेंसी अनुपात।

वित्तीय विवरण विश्लेषण को व्यापार के मूलभूत पहलुओं का विश्लेषण करने के सर्वोत्तम तरीकों में से एक माना जाता है। यह हमारे वित्तीय विवरणों से प्राप्त कंपनी के वित्तीय प्रदर्शन को समझने में हमारी मदद करता है। यह कंपनी के परिचालन लाभप्रदता, तरलता, उत्तोलन आदि का विश्लेषण करने के लिए एक महत्वपूर्ण मीट्रिक है। निम्नलिखित वित्तीय विश्लेषण उदाहरण पेशेवरों द्वारा उपयोग किए जाने वाले सबसे आम वित्तीय विश्लेषण की रूपरेखा प्रदान करता है।

शीर्ष 4 वित्तीय विवरण विश्लेषण उदाहरण

नीचे XYZ Ltd और ABC Ltd. के वित्तीय विवरण दिए गए हैं।

XYZ Ltd. और ABC लिमिटेड की बैलेंस शीट

एक्सवाईजेड लिमिटेड और एबीसी लिमिटेड के पी एंड एल स्टेटमेंट

नीचे दिए गए वित्तीय विवरणों के आधार पर वित्तीय अनुपात विश्लेषण के उदाहरण नीचे दिए गए हैं:

उदाहरण # 1 - तरलता अनुपात

तरलता अनुपात किसी कंपनी की अपने वर्तमान दायित्वों का भुगतान करने की क्षमता को मापता है। सबसे आम प्रकार हैं:

वर्तमान अनुपात

वर्तमान अनुपात वर्तमान देनदारियों के लिए वर्तमान परिसंपत्तियों की संख्या की सीमा को मापता है। आमतौर पर, 1 के अनुपात को यह दर्शाने के लिए आदर्श माना जाता है कि कंपनी के पास अपनी वर्तमान देनदारियों को चुकाने के लिए पर्याप्त वर्तमान संपत्ति है।

वर्तमान अनुपात फॉर्मूला = वर्तमान परिसंपत्तियाँ / वर्तमान देयताएँ

एक्सवाईजेड की तुलना में एबीसी का वर्तमान अनुपात बेहतर है, जो दर्शाता है कि एबीसी अपने वर्तमान दायित्वों को चुकाने के लिए बेहतर स्थिति में है।

त्वरित अनुपात

त्वरित अनुपात कंपनी के अपने वर्तमान दायित्वों की त्वरित भुगतान क्षमता का विश्लेषण करने में मदद करता है।

त्वरित अनुपात फॉर्मूला = (करंट एसेट्स - इन्वेंटरी) / करंट लायबिलिटीज।

एबीसी अपने मौजूदा दायित्वों को तुरंत कवर करने के लिए एक्सवाईजेड की तुलना में बेहतर स्थिति में है।

उदाहरण # 2 - लाभप्रदता अनुपात

लाभप्रदता अनुपात कंपनी की कमाई की क्षमता का विश्लेषण करते हैं। यह कंपनी के व्यवसाय की परिचालन दक्षता को समझने में भी मदद करता है। कुछ महत्वपूर्ण लाभप्रदता अनुपात निम्नानुसार हैं:

संचालन लाभप्रदता अनुपात

कंपनी की परिचालन क्षमता को मापता है;

संचालन लाभ अनुपात फॉर्मूला = ब्याज और कर / बिक्री से पहले की कमाई

दोनों कंपनियों का परिचालन अनुपात समान है।

शुद्ध लाभ अनुपात

कंपनी की समग्र लाभप्रदता को मापता है;

शुद्ध लाभ अनुपात फॉर्मूला = शुद्ध लाभ / बिक्री।

एबीसी की तुलना में XYZ में बेहतर लाभप्रदता है।

इक्विटी पर वापसी (ROE)

इक्विटी पर रिटर्न कंपनी के शेयरधारकों की इक्विटी से प्राप्त रिटर्न को मापता है।

इक्विटी फॉर्मूला = नेट प्रॉफिट / शेयरहोल्डर्स इक्विटी पर लौटें

एबीसी की तुलना में एक्सवाईजेड अपने इक्विटी धारकों को बेहतर रिटर्न प्रदान करता है।

कैपिटल एम्प्लॉइड पर वापसी (ROCE)

कैपिटल एम्प्लॉइड पर लौटें व्यवसाय में नियोजित कुल पूंजी से प्राप्त रिटर्न को मापता है।

आरओसीई फॉर्मूला = ब्याज और कर / पूंजी से पहले की कमाई

दोनों कंपनियों के पास पूंजी के सभी मालिकों को प्रदान किया जाने वाला एक समान रिटर्न अनुपात है।

उदाहरण # 3 - टर्नओवर अनुपात

टर्नओवर अनुपात का विश्लेषण करता है कि कंपनी ने अपनी संपत्ति का कितनी कुशलता से उपयोग किया है।

कुछ महत्वपूर्ण टर्नओवर अनुपात इस प्रकार हैं:

इन्वेंटरी टर्नओवर अनुपात

इन्वेंटरी टर्नओवर अनुपात व्यवसाय की सूची के प्रबंधन के प्रभावी स्तर के मूल्यांकन में मापता है।

इन्वेंटरी टर्नओवर अनुपात फॉर्मूला = माल की लागत / औसत इन्वेंटरी।

एक उच्च अनुपात का मतलब है कि एक कंपनी बहुत तेज़ी से माल बेच रही है और अपने इन्वेंट्री स्तर को प्रभावी ढंग से प्रबंधित कर रही है।

प्राप्य टर्नओवर अनुपात

प्राप्य टर्नओवर अनुपात इसकी प्राप्ति या ऋण लेने में कंपनी की प्रभावशीलता को मापने में मदद करता है।

प्राप्य टर्नओवर अनुपात फॉर्मूला = क्रेडिट बिक्री / औसत प्राप्य।

एक उच्च अनुपात का मतलब है कि कंपनी अपने ऋण को अधिक तेज़ी से एकत्र कर रही है और अपने खाता प्राप्तियों को प्रभावी ढंग से प्रबंधित कर रही है।

देय टर्नओवर अनुपात

देय टर्नओवर अनुपात उस दर को निर्धारित करने में मदद करता है जिस पर एक कंपनी अपने आपूर्तिकर्ताओं को भुगतान करने में सक्षम है।

देय टर्नओवर अनुपात फॉर्मूला = कुल खरीद / औसत भुगतान

उच्च अनुपात का मतलब है कि एक कंपनी अपने बिलों का भुगतान अधिक तेज़ी से कर रही है और अपने भुगतानों को अधिक प्रभावी ढंग से प्रबंधित करने में सक्षम है।

उदाहरण # 4 - सॉल्वेंसी अनुपात

सॉल्वेंसी अनुपात कंपनी द्वारा अपने भविष्य के दायित्वों को कवर करने के लिए स्वामित्व वाली परिसंपत्तियों की संख्या को मापता है। कुछ महत्वपूर्ण सॉल्वेंसी अनुपात इस प्रकार हैं:

ऋण इक्विटी अनुपात

डेट टू इक्विटी रेशियो कंपनी के पास अपने ऋण दायित्वों के भुगतान के लिए उपलब्ध इक्विटी की मात्रा को मापता है। एक उच्च अनुपात अपने दायित्वों का भुगतान करने के लिए कंपनी की अनिच्छा का प्रतिनिधित्व करता है। इसलिए कंपनी की सॉल्वेंसी को प्रबंधित करने के लिए डेट-इक्विटी अनुपात की सही मात्रा को बनाए रखना बेहतर है।

डेट इक्विटी अनुपात फॉर्मूला = कुल ऋण / कुल इक्विटी

उच्चतर अनुपात का अर्थ है उच्चतर उत्तोलन। एबीसी की तुलना में एक्सवाईजेड बेहतर सॉल्वेंसी स्थिति में है।

वित्तीय लाभ उठाएं

वित्तीय उत्तोलन कंपनी के इक्विटी धारकों के लिए उपलब्ध संपत्ति की संख्या को मापता है। उच्च अनुपात, इसका मतलब है कि कंपनी की संपत्ति को वित्त करने के लिए ऋण की स्थिति के मामले में वित्तीय जोखिम अधिक है।

वित्तीय उत्तोलन फॉर्मूला = कुल संपत्ति / इक्विटी

एबीसी के अनुपात का अर्थ है कि कंपनी अत्यधिक लाभान्वित है और एक्सवाईजेड की तुलना में अपने ऋण का भुगतान करने में कठिनाई का सामना कर सकती है।

निष्कर्ष

यह समझना महत्वपूर्ण है कि वित्तीय अनुपात कंपनियों के वित्तीय प्रदर्शन का विश्लेषण करने में वित्त पेशेवरों द्वारा उपयोग किए जाने वाले सबसे महत्वपूर्ण मैट्रिक्स में से एक है। साथ ही, यह एक ही उद्योग में दो या दो से अधिक कंपनियों के सापेक्ष प्रदर्शन को समझने में मदद करता है।