नॉन-परफॉर्मिंग एसेट्स (NPA) क्या हैं?
नॉन-परफॉर्मिंग एसेट्स (एनपीए) ऋणदाता और ऋणदाता (आमतौर पर बैंकों) की पुस्तकों के वर्गीकरण को संदर्भित करता है जिसमें ब्याज और मूलधन का कोई भुगतान नहीं होता है और उन्हें "पिछले देय" से प्राप्त किया गया है। ज्यादातर मामलों में, ऋण को एनपीए के रूप में वर्गीकृत किया गया है जहां ऋण भुगतान 90 दिनों से अधिक समय से बकाया हैं।
- एनपीए को आमतौर पर बैंक की बैलेंस शीट पर वर्गीकृत किया जाता है, और कुल अग्रिमों में से एनपीए का% बैंकों के लिए एक महत्वपूर्ण अनुपात बन गया है ताकि परिणामों को सार्वजनिक करने से पहले जांच की जा सके।
- 90 से अधिक दिन जहां भुगतान बैंकों के ऋणों के कारण होता है और अग्रिम एनपीए में चले जाते हैं।
- हर ऋण की टर्म शीट / मंजूरी पत्र में, डिफ़ॉल्ट की अवधि जिसके तहत ऋण को गैर-निष्पादित परिसंपत्तियों के रूप में वर्गीकृत किया जाएगा, का उल्लेख आमतौर पर किया जाता है।
- जैसा कि हम ऊपर से नोट करते हैं, बैंक ऑफ अमेरिका के पास लगभग 4,170 मिलियन डॉलर का एनपीए है जो 90 दिनों या उससे अधिक के लिए अर्जित किया गया है।
गैर-निष्पादित आस्तियां (एनपीए) उदाहरण
उदाहरण के लिए, कंपनी एक्सवाईजेड ने बैंक एडीसीबी से 100 मिलियन डॉलर का ऋण लिया है, जिस पर उसे 5 साल तक हर महीने 10,000 डॉलर का ब्याज चुकाना होगा। अब उधारकर्ता लगातार तीन महीने यानी 90 दिनों के लिए भुगतान पर चूक करता है, तो बैंक को उस वित्तीय वर्ष के लिए अपनी बैलेंस शीट में गैर-निष्पादित परिसंपत्ति के रूप में ऋण को वर्गीकृत करने की आवश्यकता होती है।
गैर-निष्पादित आस्तियों (एनपीए) के प्रकार
# 1 - सावधि ऋण
एक टर्म लोन, यानी सादे वेनिला ऋण सुविधा को एनपीए के रूप में माना जाएगा जब ऋण की मूल या ब्याज किस्त 90 दिनों से अधिक समय तक रही हो।
# 2 - कैश क्रेडिट और ओवरड्राफ्ट
90 दिनों से अधिक समय तक शेष रहने पर नकद ऋण या ओवरड्राफ्ट को एनपीए के रूप में माना जा सकता है।
# 3 - कृषि उन्नति
कृषि उन्नति जो कि कम फसल की अवधि या लंबी अवधि की फसलों के लिए एक फसल की अवधि के लिए दो से अधिक फसलों के मौसम के कारण होती है।
आवासीय मोर्टगेज, होम इक्विटी लोन, क्रेडिट कार्ड लोन और नॉन-क्रेडिट कार्ड आउटस्टैंडिंग, प्रत्यक्ष और अप्रत्यक्ष उपभोक्ता ऋण सहित विभिन्न प्रकार के एनपीए हो सकते हैं।
बैंकों के लिए एनपीए का वर्गीकरण
बैंक गैर-निष्पादित परिसंपत्तियों (एनपीए) को निम्नलिखित चार व्यापक समूहों में वर्गीकृत करते हैं: -
# 1 - मानक संपत्ति
मानक संपत्ति वे संपत्ति हैं जो 12 महीने या 12 महीने से कम समय के लिए एनपीए बनी हुई हैं, और संपत्ति का जोखिम सामान्य है
# 2 - उप मानक आस्तियाँ
12 से अधिक महीनों के लिए, एनपीए को उप-मानक परिसंपत्तियों के तहत वर्गीकृत किया गया है। इस तरह की प्रगति सामान्य जोखिम से अधिक होती है, और उधारकर्ता की साख काफी कमजोर होती है। बैंक आम तौर पर इस परिसंपत्ति वर्ग के तहत वर्गीकृत ऋण राशियों पर कुछ बाल कटवाने के लिए तैयार होते हैं
# 3 - संदिग्ध ऋण
18 महीने से अधिक की अवधि के लिए, गैर-निष्पादित परिसंपत्तियां संदिग्ध ऋण की श्रेणी में आती हैं। स्वयं संदिग्ध ऋणों का अर्थ है कि बैंक अपनी अग्रिमों की वसूली के लिए अत्यधिक संदिग्ध है। इस प्रकार के अग्रिमों का संग्रह अत्यधिक संदिग्ध है, और इस बात की कम से कम संभावना है कि पार्टी से ऋण राशि की वसूली की जा सकती है। इस तरह के अग्रिमों ने बैंक की तरलता और प्रतिष्ठा को खतरे में डाल दिया
# 4 - हानि आस्तियाँ
गैर-निष्पादित आस्तियों का अंतिम वर्गीकरण नुकसान की संपत्ति है। इस ऋण की पहचान या तो बैंक या बाहरी लेखा परीक्षक या आंतरिक लेखा परीक्षक द्वारा की जाती है, क्योंकि उस ऋण की राशि संग्रह संभव नहीं है और बैंक को अपनी बैलेंस शीट में सेंध लगाना पड़ता है। इस मामले में, बैंक को बकाया पूरी ऋण राशि को लिखना होगा या भविष्य में पूरी राशि के लिए प्रावधान करना होगा।
ऋण अग्रिम बनाने से पहले बैंकों को ध्यान में रखना होगा
लोन एडवांस लेने से पहले बैंकों को ध्यान में रखना आवश्यक है: -
# 1 - चरित्र
उधारकर्ता के चरित्र को न्याय करने की आवश्यकता है, और कंपनी को ऋण चुकाने की इच्छा पर विचार करने की आवश्यकता है। कंपनी के प्रबंधन, इतिहास, राजस्व पाइपलाइनों, स्टॉक प्रदर्शन और मीडिया कवरेज पर ध्यान दिया जाना चाहिए ताकि कंपनी के बारे में सही राय बनाई जा सके
# 2 - संपार्श्विक
संपार्श्विक के मूल्य को गिरवी रखने की जरूरत है, और संपत्ति / संपत्ति का उचित मूल्यांकन ऋण को ध्यान में रखते हुए किया जाना चाहिए ताकि अनुपात अनुपात को ध्यान में रखा जा सके।
# 3 - क्षमता
क्षमता है कि बैंकर को कंपनी के वित्तीय और कंपनी के भविष्य के राजस्व अनुमानों का विश्लेषण करना चाहिए। इसके अलावा, मौजूदा ऋणदाता जो पहले से ही कंपनी की बैलेंस शीट पर हैं, उन्हें अग्रिम प्रदान करने से पहले सही संपार्श्विक प्राप्त करने के लिए ठीक से अध्ययन करने की आवश्यकता है
# 4 - स्थिति
अंत में, समग्र वातावरण और बाजार और उद्योग की स्थिति को ध्यान में रखा जाना चाहिए। एक बैंक को बाहरी और आंतरिक कारकों पर विस्तार से विश्लेषण करने की आवश्यकता पर विचार करना चाहिए जो भविष्य में व्यवसाय को प्रभावित कर सकते हैं।
बिग क्रेडिट विश्लेषण फर्म 4C के पैरामीटर में किसी भी कंपनी का न्याय करता है
बैंक एक ऐसी अर्थव्यवस्था की रीढ़ हैं जो इस गतिशील और चुनौतीपूर्ण वातावरण में प्रयास करने की आवश्यकता है। इसलिए सही ग्राहक और व्यावसायिक साझेदार चुनने से अर्थव्यवस्था टिकाऊ होगी और दुनिया को 2008 के वैश्विक वित्तीय संकट से बचाएगी। गैर-निष्पादित परिसंपत्तियों के लिए, बैंकों पर एक उचित रणनीति और प्रतिबंध रखे जाने चाहिए, सीमित क्रेडिट केवल उपलब्ध है और केवल उन निगमों के लिए उपलब्ध है जो इसके योग्य हैं।
