401k प्लान क्या है?
401k योजना एक कर स्थगित सेवानिवृत्ति योजना को संदर्भित करती है जिसमें कर्मचारी अपने वेतन के एक निश्चित हिस्से को दीर्घकालिक निवेश के लिए आवंटित करते हैं। नियोक्ता द्वारा एक मिलान योगदान दिया जाता है लेकिन केवल एक निश्चित सीमा तक।
विशेषताएं
- योगदान कर्मचारियों द्वारा अपने वेतन से किया जाता है, और मिलान योगदान भी नियोक्ताओं द्वारा एक निश्चित सीमा तक किया जाता है।
- किए गए योगदान कर लाभ के लिए पात्र हैं, और जब तक निर्धारित या अन्य शर्तों को निर्धारित नहीं किया जाता है, तब तक कर को स्थगित कर दिया जाता है।
- एक निश्चित आयु की प्राप्ति तक धन की वापसी पर प्रतिबंध हैं, यह असफल होना कि कौन से कर जुर्माना लगाया जाएगा।
- फंड में पड़ी राशियों के माध्यम से निवेश के लिए कर्मचारी के पास विभिन्न निवेश विकल्प उपलब्ध हैं।
यह कैसे काम करता है?
- योगदान भागीदार कर्मचारियों द्वारा किया जाता है, और वे अपने वेतन से कटौती के माध्यम से निधि में योगदान करना चाहते हैं। हालांकि, जो अधिकतम योगदान किया जा सकता है, वह आईआरएस द्वारा निर्धारित वार्षिक सीमाओं पर निर्भर करता है।
- इसके अलावा, नियोक्ता द्वारा फंड में भी योगदान दिया जाता है। यद्यपि यह योजना नियोक्ता द्वारा संचालित की जाती है (जिसे योजना प्रायोजक के रूप में जाना जाता है), कर्मचारी अपनी इच्छानुसार निवेश करने, निवेश प्रबंधन के संबंध में निर्णय लेने और निर्णय लेने के लिए स्वतंत्र हैं।
401k योजना उदाहरण
आइए एक उदाहरण लेते हैं जहां एक कंपनी अपने कर्मचारियों को योजना प्रदान करती है। किसी विशेष कर्मचारी का वेतन $ 1,500 है। कर्मचारी यह तय करता है कि वह 10% यानी $ 150 का कर पूर्व योगदान देगा। राशियाँ तब प्रतिभूतियों में निवेश की जाती हैं। इस तरह की योजना 401k की योजना है।
401k योजना के प्रकार
# 1 - पारंपरिक 401k योजना
इस तरह की योजना में कर्मचारी और नियोक्ता दोनों का योगदान होता है। हालांकि, कर्मचारी टर्नओवर को हतोत्साहित करने के लिए, नियोक्ता के पास नियोक्ता के योगदान को त्यागने का विकल्प होता है, जब कर्मचारी एक निर्दिष्ट कार्यकाल से पहले संगठन को छोड़ देता है। साथ ही, सभी कर्मचारियों के लिए किए गए मिलान का योगदान बिना किसी भेदभाव के समान होना चाहिए। प्रत्येक वर्ष नियोक्ता के योगदान को बदलने के लिए नियोक्ता के पास एक विकल्प उपलब्ध है।
# 2 - स्व-निर्देशित 401k योजना
इस तरह की योजना में, निवेश विकल्पों के संबंध में कई प्रतिबंध नहीं हैं, और कर्मचारी स्टॉक, बांड और इतने पर जैसे विभिन्न विकल्पों में निवेश करना चुन सकता है।
# 3 - सुरक्षित हार्बर 401k योजना
पारंपरिक विकल्पों के विपरीत, कर्मचारी के चले जाने की स्थिति में राशि को जब्त करने के लिए नियोक्ता के पास कोई विकल्प उपलब्ध नहीं होता है। यदि कर्मचारी योजना से बाहर निकलता है तो भी नियोक्ता योगदान दे सकता है। कर्मचारी योगदान के लिए एक वार्षिक सीमा मौजूद है। नियोक्ता को निर्धारित आवश्यकताओं को पूरा करने के लिए आवश्यक है।
# 4 - Tiered Profit-Sharing 401k Plan
इस योजना में, कर्मचारियों को संगठन में उनके द्वारा निभाई गई भूमिकाओं के आधार पर पुरस्कृत किया जाता है। नियोक्ता कंपनी के सफलता की दिशा में ऐसे कर्मचारियों द्वारा किए गए योगदान के आधार पर प्रत्येक कर्मचारी समूह के लिए एक चर लाभ शेयर आवंटित करता है।
# 5 - सरल 401k योजना
नियोक्ता और कर्मचारी द्वारा किए गए योगदान पूरी तरह से निहित हैं। नियोक्ता या तो सभी कर्मचारियों के वेतन का 3% का मिलान कर सकता है या पात्र कर्मचारियों के लिए 2% का गैर-चुनावी योगदान कर सकता है।
401k की पहुंच किसके पास है?
यह ध्यान दिया जाना चाहिए कि सभी अमेरिकियों के पास ऐसी योजनाओं तक पहुंच नहीं है। वास्तव में, एक अध्ययन के अनुसार, यह पाया गया कि 22 से ऊपर उम्र बढ़ने वाले निजी क्षेत्र के लगभग 35% कर्मचारी ऐसी योजनाओं के साथ काम नहीं करते हैं।
401k अधिकतम अंशदान सीमा
वर्ष 2019 के लिए, 50 वर्ष से कम आयु के कर्मचारियों के लिए अधिकतम योगदान सीमा $ 19,000 है और 50 या उससे अधिक आयु वाले कर्मचारियों के लिए $ 25,000 है।
401k योजना और पेंशन योजना के बीच अंतर
- पेंशन योजना नियोक्ताओं द्वारा वित्त पोषित की जा रही है, और वे सदस्यों को नियमित आय सुनिश्चित करते हैं। इसके अलावा, फंड में निवेश निवेश प्रबंधकों द्वारा नियंत्रित किया जाता है।
- दूसरी ओर, ये कर्मचारियों द्वारा वित्त पोषित हैं। फंड में मौजूद रकम डिपॉजिट पर निर्भर करती है, जिससे निवेश से होने वाली आमदनी होती है। इसके अलावा, निवेश कर्मचारियों द्वारा स्वयं प्रबंधित किए जाते हैं।
401k योजना के लाभ
- योगदान पूर्व-कर के आधार पर होता है, जिसका अर्थ है कि निधि से निकासी तक कराधान को स्थगित कर दिया जाता है।
- नियोक्ता मिलान में योगदान करते हैं या कभी-कभी लाभ-साझा करने की सुविधाओं को भी जोड़ते हैं।
- नियोक्ता को क़ानून के अनुसार प्रासंगिक जानकारी का खुलासा करने की आवश्यकता होती है।
- आपातकाल के मामले में, एक कर्मचारी 59.5 वर्ष की आयु से पहले निकासी करने पर दस प्रतिशत का जुर्माना अदा करने के बाद निधि से राशि निकाल सकता है।
लाभ
- योगदान पूर्व कर रहे हैं।
- योगदान की गणना आय में नहीं की जाती है और इससे आपके कर की दर में वृद्धि नहीं होती है।
- फंड पर उत्पन्न आय पर कर को तब तक के लिए भी स्थगित कर दिया जाता है जब तक कि वे फंड में निहित न हों।
नुकसान
- एक कर्मचारी 59.5 वर्ष की आयु से पहले निधियों को वापस नहीं ले सकता है। अगर वे वापस लेना चाहते हैं, तो उन्हें दस प्रतिशत की दर से जुर्माना लगाना होगा।
- कर्मचारियों को अनिवार्य रूप से 70 वर्ष की आयु तक पहुंचने के बाद योजना में पड़े सभी निधियों को वापस लेने की आवश्यकता होती है।
निष्कर्ष
ये योजनाएं बहुत महत्वपूर्ण हैं क्योंकि वे भाग लेने वाले कर्मचारियों को कर लाभ प्रदान करते हैं और सेवानिवृत्ति पर महान आय स्रोत प्रदान करते हैं।
