EBIT मार्जिन फॉर्मूला (एक्सेल उदाहरण) - EBIT मार्जिन की गणना कैसे करें?

EBIT मार्जिन फॉर्मूला प्रॉफिटेबिलिटी अनुपात है, जिसका उपयोग यह मापने के लिए किया जाता है कि व्यवसाय कितनी दूर तक प्रभावी ढंग से और कुशलता से अपने संचालन का प्रबंधन करने में सक्षम है और इसकी गणना कंपनी के शुद्ध राजस्व द्वारा ब्याज और करों से पहले आय को विभाजित करके की जाती है।

EBIT मार्जिन फॉर्मूला क्या है?

EBIT मार्जिन फॉर्मूला शब्द प्रॉफिटेबिलिटी फॉर्मूला को संदर्भित करता है जो कोर ऑपरेशंस के कारण कंपनी की प्रॉफिटेबिलिटी के आकलन में मदद करता है। निवेशक ईबीआईटी मार्जिन समीकरण का उपयोग निर्णय उपकरण के रूप में करता है कि कंपनी की कुल आय का कितना प्रतिशत परिचालन लाभ के रूप में रखा जाएगा।

EBIT मार्जिन फॉर्मूला की गणना पहले बेची गई COGS और माल की कुल लागत / शुद्ध बिक्री से घटाकर की जाती है, फिर परिणाम को कुल / शुद्ध बिक्री से विभाजित करके प्रतिशत में व्यक्त किया जाता है। EBIT मार्जिन को ऑपरेटिंग मार्जिन के रूप में भी जाना जाता है।

EBIT मार्जिन फॉर्मूला का प्रतिनिधित्व किया जाता है,

EBIT मार्जिन फॉर्मूला = (कुल बिक्री - सीओजीएस - परिचालन व्यय) / कुल बिक्री * 100%

वैकल्पिक रूप से, EBIT मार्जिन फॉर्मूला को भी शुद्ध आय (गैर-परिचालन आय और समायोजित व्यय) में कर और ब्याज व्यय को जोड़कर गणना की जा सकती है और फिर परिणाम को कुल / शुद्ध बिक्री से विभाजित किया जा सकता है।

EBIT मार्जिन फॉर्मूला का प्रतिनिधित्व किया जाता है,

EBIT मार्जिन फॉर्मूला (शुद्ध आय + ब्याज व्यय + कर) / कुल बिक्री * 100%

EBIT मार्जिन फॉर्मूला की व्याख्या

ऑपरेटिंग मार्जिन समीकरण को पहली विधि का उपयोग करके निम्नलिखित पाँच चरणों में गणना की जा सकती है:

चरण 1: सबसे पहले, कुल बिक्री को आय विवरण से नोट किया जा सकता है।

चरण 2: अब, सीओजीएस भी आय विवरण में उपलब्ध है। यह गणना की अवधि के दौरान अतिरिक्त इन्वेंट्री खरीद में शुरुआती इन्वेंट्री को जोड़कर और फिर समापन इन्वेंट्री को घटाकर गणना की जाती है।

COGS = वर्ष की शुरुआत में मैं nventory + अतिरिक्त इन्वेंट्री खरीद - वर्ष के अंत में इन्वेंटरी

चरण 3: अब, आय विवरण से परिचालन व्यय इकट्ठा करें। इसमें विभिन्न प्रत्यक्ष लागत और अप्रत्यक्ष लागत शामिल हैं, जिसमें श्रम लागत, प्रशासनिक व्यय आदि शामिल हो सकते हैं।

चरण 4: अब, कुल आय कदम 1 से COGS (चरण 2) और परिचालन व्यय (चरण 3) में कटौती करके गणना की जाती है।

परिचालन आय = कुल बिक्री - COGS - परिचालन व्यय।

चरण 5: अंत में, ऑपरेटिंग मार्जिन समीकरण कुल बिक्री (चरण 1) द्वारा ऑपरेटिंग आय (चरण 4) को विभाजित करके प्राप्त होता है, जैसा कि नीचे दिखाया गया है।

EBIT मार्जिन फॉर्मूला = (कुल बिक्री - सीओजीएस - परिचालन व्यय) / कुल बिक्री * 100%

दूसरी विधि का उपयोग करते हुए, EBIT मार्जिन सूत्र की गणना निम्नलिखित चरणों का उपयोग करके की जा सकती है:

चरण 1: सबसे पहले, कोई व्यक्ति आय विवरण से शुद्ध आय पर कब्जा कर सकता है। सुनिश्चित करें कि शुद्ध आय को गैर-परिचालन आय (कटौती) और व्यय (वापस जोड़ें) के लिए समायोजित किया गया है।

चरण 2: अब, आय विवरण में ब्याज व्यय उपलब्ध हो सकता है।

चरण 3: अब, कोई भी आय विवरण से कर एकत्र कर सकता है।

चरण 4: अगला, परिचालन आय को शुद्ध आय (चरण 1) में ब्याज व्यय (चरण 2) और करों (चरण 3) को जोड़कर प्राप्त किया जाता है।

परिचालन आय = शुद्ध आय + ब्याज व्यय + कर

चरण 5: अब, आय विवरण से कुल बिक्री पर ध्यान दें।

चरण 6: अंत में, ईबीआईटी मार्जिन सूत्र कुल बिक्री (चरण 5) द्वारा परिचालन आय (चरण 4) को विभाजित करके प्राप्त किया गया है, जैसा कि नीचे दिखाया गया है।

ऑपरेटिंग मार्जिन समीकरण = (शुद्ध आय + ब्याज व्यय + कर) / कुल बिक्री * 100%

EBIT मार्जिन फॉर्मूला (एक्सेल टेम्प्लेट के साथ) के उदाहरण

आइए EBIT मार्जिन समीकरण की गणना को बेहतर ढंग से समझने के लिए कुछ सरल से उन्नत उदाहरण देखें।

EBIT मार्जिन फॉर्मूला - उदाहरण # 1

आइए PQR लिमिटेड नामक कंपनी के लिए EBIT मार्जिन की गणना करने के लिए एक उदाहरण लेते हैं। यह कंपनी शौकिया और पेशेवर दोनों प्रकार के स्केटर्स के लिए अनुकूलित रोलर स्केट्स बनाने के व्यवसाय में है। कंपनी ने निम्नलिखित खर्चों के साथ, वित्तीय वर्ष के अंत में कुल बिक्री में $ 150,000 का उत्पादन किया है।

बेचा माल की लागत: $ 70,000

मूल्यह्रास व्यय: $ 25,000

नीचे एक कंपनी PQR लिमिटेड के लिए EBIT मार्जिन की गणना के लिए डेटा है

EBIT मार्जिन खोजने के लिए, हमें पहले कंपनी PQR लिमिटेड की परिचालन आय की गणना करने की आवश्यकता है

अब, परिचालन आय की गणना इस प्रकार की जा सकती है,

परिचालन आय = कुल राजस्व - बेची गई वस्तुओं की लागत - परिचालन व्यय

= $ 150,000 - $ 70,000 - $ 25,000

इसलिए, कंपनी PQR Ltd = $ 55,000 की परिचालन आय

अब, हम कंपनी PQR लिमिटेड के EBIT मार्जिन की गणना करेंगे

ऑपरेटिंग मार्जिन = परिचालन आय / कुल बिक्री * 100%

= $ 55,000 / $ 150,000 * 100%

= 36.67%

इसलिए, PQR Ltd का ऑपरेटिंग मार्जिन 36.67% है।

EBIT मार्जिन फॉर्मूला - उदाहरण # 2

अब हम पिछले तीन लेखांकन अवधियों के लिए Apple Inc. के वित्तीय विवरण का उदाहरण लेते हैं, जो सार्वजनिक रूप से उपलब्ध है। सार्वजनिक रूप से उपलब्ध वित्तीय जानकारी के आधार पर, Apple Inc. के EBIT मार्जिन की गणना लेखा वर्ष 2017 से 2018 के लिए की जा सकती है।

नीचे दी गई तालिका में ऐप्पल इंकफोर्स के ईबीआईटी मार्जिन की गणना के लिए डेटा दिखाया गया है।

हम पहले Apple इंक के लिए पहली विधि का उपयोग कर परिचालन आय की गणना करेंगे ,

30,2017 के लिए परिचालन आय

Sep30,2017 के लिए Apple Inc की परिचालन आय की गणना की जा सकती है,

परिचालन आय = कुल बिक्री - माल की बिक्री की लागत (COGS) - परिचालन व्यय

= $ 229,234 Mn - $ 141,048 Mn - $ 11,581 Mn - $ 15,261Mn

Sep30,2017 = के लिए परिचालन आय $ 61,344Mn

29,2018 के लिए परिचालन आय

29,2018 के लिए Apple Inc की परिचालन आय की गणना की जा सकती है,

परिचालन आय = कुल बिक्री - माल की बिक्री की लागत (COGS) - परिचालन व्यय

= $ 265,595 Mn - $ 163,756 Mn - $ 14,236 Mn - $ 16,705 Mn

= $ 70,898 Mn

अब, हम Apple इंक के लिए दूसरी विधि का उपयोग करके परिचालन आय की गणना करेंगे ,

30,2017 के लिए परिचालन आय

30,2017 के लिए ऐप्पल इंक की परिचालन आय की गणना की जा सकती है,

परिचालन आय = शुद्ध आय + ब्याज व्यय + कर

= $ 48,351 Mn + $ 2,323Mn + $ 15,738Mn

= $ 61,344 Mn

29,2018 के लिए परिचालन आय

29,2018 के लिए Apple Inc की परिचालन आय की गणना की जा सकती है,

परिचालन आय = शुद्ध आय + ब्याज व्यय + कर

= $ 59,531 Mn + $ 3,240 Mn + $ 13,372 Mn

= $ 70,898 Mn

30 सितंबर, 2017 के लिए ऐप्पल इंक का ऑपरेटिंग मार्जिन

इसलिए , 30 सितंबर 2017 के लिए ऐप्पल इंक के ईबीआईटी मार्जिन की गणना होगी

EBIT मार्जिन = परिचालन आय / शुद्ध बिक्री * 100%

= $ 61,344Mn / $ 229,234 Mn * 100%

= 26.76%

इसलिए, 2018 के दौरान ऐप्पल इंक का ऑपरेटिंग मार्जिन 26.76% था।

29 सितंबर, 2018 के लिए ऐप्पल इंक का ऑपरेटिंग मार्जिन

इसलिए , 29 सितंबर, 2018 के लिए ऐप्पल इंक के ऑपरेटिंग मार्जिन की गणना होगी

ऑपरेटिंग मार्जिन = परिचालन आय / शुद्ध बिक्री * 100%

= $ 70,898 Mn / $ 265,595 Mn * 100%

= 26.69%

इसलिए, 2018 के दौरान ऐप्पल इंक का ऑपरेटिंग मार्जिन 26.69% था।

ईबीआईटी मार्जिन फॉर्मूला की प्रासंगिकता और उपयोग

EBIT मार्जिन फॉर्मूला एक लाभप्रदता मीट्रिक है जो किसी कंपनी के प्रदर्शन को निर्धारित करने में मदद करता है, जो कि ऋणदाताओं या लेनदारों को ब्याज भुगतान और सरकार को कर भुगतान से पहले लाभ का निर्धारण करके गणना की जाती है। इस लाभप्रदता मीट्रिक को प्रतिशत के संदर्भ में मापा जाता है, अन्य वित्तीय शर्तों की तरह। चूंकि ईबीआईटी मार्जिन समीकरण केवल प्रतिशत के संदर्भ में लाभ को मापता है, इसलिए वित्तीय उपयोगकर्ता इस मीट्रिक का उपयोग उद्योग भर में अलग-अलग आकार (बड़े कॉर्पोरेट, मध्य-कॉर्पोरेट और छोटे और मध्यम उद्यम) की तुलना करने के लिए कर सकते हैं। हालांकि, ईबीआईटी मार्जिन सूत्र की एक सीमा बनी हुई है कि एक ही उद्योग में समान कंपनियों की तुलना करते समय यह विशेष रूप से उपयोगी है।