एसेट रेशियो फॉर्मूला का कर्ज - कुल परिसंपत्ति अनुपात में ऋण की गणना करें

डेट टू एसेट रेशियो अर्थ

परिसंपत्ति अनुपात का ऋण कंपनी की कुल संपत्ति के लिए एक कंपनी के कुल ऋण का अनुपात है; यह अनुपात किसी कंपनी की ऋण की क्षमता का प्रतिनिधित्व करता है और कंपनी के संचालन के लिए आवश्यक होने पर अतिरिक्त ऋण भी जुटाता है। एक कंपनी जिस पर $ 100 मिलियन की कुल संपत्ति में से $ 20 मिलियन का कुल ऋण होता है, उसका अनुपात 0.2 होता है

ऋण अनुपात अनुपात का ऋण

परिसंपत्ति पर ऋण इंगित करता है कि किसी कंपनी की संपत्ति इक्विटी के बजाय ऋण के साथ किस अनुपात में वित्तपोषित की जा रही है। यह अनुपात मूल रूप से उन संपत्तियों के प्रतिशत का आकलन करने में मदद करता है जो ऋण द्वारा वित्त पोषित की जा रही हैं, जो कि निवेशकों द्वारा वित्त पोषित की जा रही संपत्ति का प्रतिशत है। यह फॉर्मूला सभी मौजूदा एसेट्स और नॉन-करेंट एसेट्स (कुल संपत्ति) के एग्रीगेट द्वारा सभी शॉर्ट टर्म और लॉन्ग टर्म डेट्स (कुल कर्ज) के एग्रीगेट को विभाजित करके निकाला जाता है।

गणितीय रूप से, इसे इस रूप में दर्शाया जाता है,

परिसंपत्ति के अनुपात का फॉर्मूला = कुल ऋण / कुल संपत्ति

स्पष्टीकरण

चरण 1 : सबसे पहले, किसी कंपनी के कुल ऋण की गणना सभी अल्पकालिक ऋणों और दीर्घकालिक ऋणों को जोड़कर की जाती है जिन्हें बैलेंस शीट के देयता पक्ष से इकट्ठा किया जा सकता है।

कुल ऋण = कुल अल्पकालिक ऋण + कुल दीर्घकालिक ऋण

चरण 2: अगला, कंपनी की कुल संपत्ति को सभी मौजूदा परिसंपत्तियों और गैर-वर्तमान परिसंपत्तियों को जोड़कर गणना की जा सकती है जो बैलेंस शीट के परिसंपत्ति पक्ष से एकत्र किए जा सकते हैं।

कुल संपत्ति = कुल वर्तमान संपत्ति + कुल गैर-वर्तमान संपत्ति

चरण 3: अंत में, परिसंपत्ति अनुपात के लिए ऋण का सूत्र कुल संपत्ति (चरण 2) द्वारा कुल ऋण (चरण 1) को विभाजित करके प्राप्त किया जा सकता है।

उदाहरण

आइए इसे बेहतर समझने के लिए कुछ सरल से उन्नत उदाहरण देखें।

उदाहरण 1

आइए हम एबीसी लिमिटेड नामक एक कंपनी का उदाहरण लें, जो ब्राजील में एक मोटर वाहन मरम्मत की दुकान है। कंपनी को एक नई सुविधा प्रदान करने के लिए ऋण की मंजूरी दी गई है जो कि उसकी मौजूदा विस्तार योजना का हिस्सा है। वर्तमान में, एबीसी लिमिटेड के पास गैर-मौजूदा परिसंपत्तियों में $ 80 मिलियन, वर्तमान परिसंपत्तियों में $ 40 मिलियन, अल्पावधि ऋण में $ 35 मिलियन, दीर्घकालिक ऋण में $ 15 मिलियन और स्टॉकहोल्डर्स की इक्विटी में $ 70 मिलियन हैं। एबीसी लिमिटेड के लिए संपत्ति के लिए ऋण की गणना करें

प्रश्न के अनुसार,

कुल ऋण

• कुल ऋण = अल्पकालिक ऋण + दीर्घकालिक ऋण
• = $ 35 मिलियन + $ 15 मिलियन
• = $ 50 मिलियन

कुल संपत्ति

• कुल संपत्ति = वर्तमान संपत्ति + गैर-वर्तमान संपत्ति
• = $ 40 मिलियन + $ 80 मिलियन
• = $ 120 मिलियन

इसलिए, कुल संपत्ति अनुपात फार्मूले के लिए ऋण की गणना निम्नानुसार है -

• डेट टू एसेट = $ 50 मिलियन / $ 120 मिलियन

अनुपात होगा -

• एसेट का ऋण = 0.4167

इसलिए, यह कहा जा सकता है कि एबीसी लिमिटेड की कुल संपत्ति का 41.67% ऋण द्वारा वित्त पोषित किया जा रहा है।

उदाहरण # 2

आइए हम Apple इंक का एक उदाहरण लेते हैं और 2017 और 2018 में निम्नलिखित जानकारी के आधार पर परिसंपत्ति अनुपात के लिए ऋण की गणना करते हैं।

2017 में कुल संपत्ति

• 2017 में कुल संपत्ति = कुल वर्तमान संपत्ति + कुल गैर-वर्तमान संपत्ति
• = $ 128,645 Mn + $ 246,674 Mn
• = $ 375,319 एमएन

2018 में कुल संपत्ति

• 2018 में कुल संपत्ति = $ 131,339 Mn + $ 234,386 Mn
• = $ 365,725 Mn

2017 में कुल ऋण

• 2017 में कुल ऋण = वाणिज्यिक पत्र + सावधि ऋण (वर्तमान भाग) + सावधि ऋण (गैर-चालू भाग)
• = $ 11,977Mn + $ 6,496 Mn + $ 97,207 Mn
• = $ 115,680 Mn

2018 में कुल ऋण

• 2018 में कुल ऋण = $ 11,964 Mn + $ 8,784 Mn + $ 93,735 Mn
• = $ 114,483 Mn

उपरोक्त गणना किए गए मानों का उपयोग करके, हम वर्ष 2017 और वर्ष 2018 के लिए ऋण से लेकर परिसंपत्ति की गणना करेंगे।

2017 में एसेट अनुपात में ऋण की गणना

• 2017 में अनुपात = 2017 में कुल ऋण / 2017 में कुल संपत्ति
• = $ 115,680 Mn / $ 375,319 Mn

2017 में अनुपात होगा -

• = 0.308

2018 में अनुपात

• 2018 में अनुपात = $ 114,483Mn / $ 365,725 Mn

2018 में अनुपात होगा -

• = 0.313

प्रासंगिकता और उपयोग

परिसंपत्ति अनुपात के लिए ऋण को समझना महत्वपूर्ण है क्योंकि यह आमतौर पर लेनदारों द्वारा किसी कंपनी में ऋण की मात्रा को मापने के लिए उपयोग किया जाता है। इसका उपयोग किसी कंपनी की ऋण चुकौती क्षमता का आकलन करने के लिए भी किया जा सकता है कि कंपनी किसी अतिरिक्त ऋण के लिए पात्र है या नहीं। दूसरी ओर, निवेशकों द्वारा यह सुनिश्चित करने के लिए अनुपात का उपयोग किया जा रहा है कि कंपनी विलायक है, अपने वर्तमान और भविष्य के दायित्वों को पूरा करने में सक्षम होगी, और उनके निवेश पर एक स्वस्थ रिटर्न उत्पन्न करने की क्षमता है।

यह अनुपात आम तौर पर निवेशकों, विश्लेषकों और लेनदारों द्वारा किसी कंपनी के समग्र जोखिम का आकलन करने के लिए उपयोग किया जाता है। उच्च अनुपात वाली एक कंपनी इंगित करती है कि कंपनी अधिक लीवरेज्ड है। इसलिए, यह एक जोखिम भरा निवेश माना जाता है, और बैंकर ऐसी इकाई के ऋण अनुरोध को अस्वीकार कर सकता है। इसके अलावा, यदि किसी कंपनी का अनुपात लगातार बढ़ता है, तो यह इस तथ्य का संकेत हो सकता है कि भविष्य में किसी बिंदु पर एक डिफ़ॉल्ट आसन्न है।

निम्नलिखित निष्कर्षों को एक कंपनी के वित्तीय स्वास्थ्य का आकलन करने के लिए एक गाइड के रूप में इस्तेमाल किया जा सकता है:

• यदि अनुपात एक के बराबर है, तो इसका मतलब है कि कंपनी की सभी परिसंपत्तियां ऋण द्वारा वित्त पोषित हैं, जो उच्च लाभ उठाने का संकेत देती हैं।
• यदि अनुपात एक से अधिक है, तो इसका मतलब है कि कंपनी की परिसंपत्तियों की तुलना में अपनी पुस्तकों में अधिक ऋण है। यह अत्यंत उच्च उत्तोलन का संकेत है।
• यदि अनुपात एक से कम है, तो इसका मतलब है कि कंपनी के पास ऋण की तुलना में अधिक संपत्ति है और, जैसे कि, यदि आवश्यक हो, तो अपनी परिसंपत्तियों को तरल करके अपने दायित्वों को पूरा करने की क्षमता है।