टियर 1 कैपिटल रेशो (परिभाषा, सूत्र) - कैसे करें गणना?

टियर 1 कैपिटल रेशो

टीयर 1 कैपिटल रेशियो, टीयर 1 कैपिटल (पूंजी जो कि एक चिंता के आधार पर बैंकों के लिए उपलब्ध है) का अनुपात है जो बैंक के जोखिम-भारित संपत्ति के अनुपात के रूप में है। टियर 1 पूंजी में बैंक के शेयरधारक की इक्विटी, बरकरार रखी गई आय, अन्य व्यापक आय संचित और आकस्मिक रूप से परिवर्तनीय और बैंक के ऋण साधन शामिल हैं।

स्पष्टीकरण

• 2008 के वैश्विक वित्तीय संकट ने अंतरराष्ट्रीय स्तर पर कई वित्तीय संस्थानों की कमजोर पूंजी और नुकसान अवशोषण क्षमता पर प्रकाश डाला। भौगोलिक और न्यायालयों में पूंजी की गणना में विसंगतियां देखी गईं, जिससे पूंजी अनुपात की तुलनात्मकता कम हो गई और रिपोर्ट किए गए आंकड़ों में विश्वास हिल गया।
• यह सुनिश्चित करने के लिए कि उच्च-गुणवत्ता वाली पूंजी को पुनः प्राप्त किया गया था और वित्तीय संस्थानों की पूंजी अनुपातों की गणना में एकरूपता लाने के लिए, बैंकिंग पर्यवेक्षकों की वैश्विक समिति - बेसेल कमेटी ऑन बैंकिंग पर्यवेक्षण, ने बासेल III समझौता जारी किया।
• बेसल III मानदंडों ने बैंकों की पूंजी अनुपात को मजबूत करके वित्तीय संकट की घटनाओं के लिए बैंकों की हानि-अवशोषित क्षमता को बेहतर ढंग से तैयार करने पर जोर दिया। बेसल III मानदंडों में न्यूनतम टियर 1 पूंजी अनुपात 6% और कुल पूंजी अनुपात 8% की आवश्यकता थी। III समझौते में बैंकों को अतिरिक्त आराम प्रदान करने के लिए 8% की कुल पूंजी आवश्यकता के ऊपर 2.5% की पूंजी बफर बनाए रखने की आवश्यकता होती है।

सूत्र

• जोखिम-भारित संपत्ति बैंक की परिसंपत्तियां हैं और कुछ ऑफ-बैलेंस शीट जोखिम हैं जिन्हें जोखिम के भार से नियंत्रित किया जाता है जो नियामक मानदंडों के अनुसार एक्सपोजर की विशेष श्रेणियों को सौंपा गया है। रिस्कियर एक्सपोज़र को अधिक वजन दिया जाता है जो किसी भी नुकसान को कम करने के लिए पूंजी की उच्च आवश्यकता का संकेत देता है, और इसके विपरीत।
• बैंक का अनुपात जितना अधिक होगा, उसकी हानि-अवशोषित क्षमता उतनी ही अधिक होगी।

अवयव

टियर 1 कैपिटल = कॉमन इक्विटी टियर 1 कैपिटल + एडिशनल टियर 1 कैपिटल

1. सामान्य इक्विटी टियर 1 (CET1) पूंजी - CET1 पूंजी बैंक की मुख्य इक्विटी पूंजी है और इसमें शेयरधारक की इक्विटी, बरकरार रखी गई आय, और बैंक की अन्य व्यापक आय शामिल है।
2. अतिरिक्त टियर 1 (एटी 1) पूंजी - एटी 1 पूंजी में बैंक के कुछ आकस्मिक रूप से परिवर्तनीय और स्थायी ऋण शामिल हैं क्योंकि वे बैंक को चिंता पूंजी प्रदान करते हैं।

या

Tier1 = CET1 + AT1

• = 4.5% + 1.5%
• = ६%

बेसल III समझौते ने बैंकों की मुख्य पूंजी के निर्माण पर ध्यान केंद्रित किया। नतीजतन, मानदंडों ने बैंक की जोखिम-भारित संपत्ति के 1.5% पर एटी 1 पूंजी की मात्रा को कैप किया, जिसे टियर 1 पूंजी को माना जा सकता है।

उदाहरण

एक बैंक के उदाहरण पर विचार करें जो $ 150,000 मिलियन में अपनी जोखिम-भारित संपत्ति का निर्धारण करता है। नियामक समायोजन के बाद टियर 1 पूंजी के रूप में अर्हता प्राप्त करने वाली राशि $ 10,500 मिलियन तक होती है, जिसमें CET1 पूंजी $ 9,500 मिलियन और AT1 पूंजी $ 1,000 मिलियन के शेष के लिए लेखांकन होती है।

इसकी गणना इस प्रकार की जा सकती है:

वैकल्पिक रूप से,

• = ($ 9,500 150,000 $ 150,000) + ($ 1,000) $ 150,000)

अनुपात = CET1 अनुपात + AT1 अनुपात

• = 6.33% + 0.67%

• = =%

टियर 1 कैपिटल बनाम टियर 1 उत्तोलन अनुपात

• टियर 1 कैपिटल अनुपात बैंक की टियर 1 कैपिटल के अनुपात को उसकी कुल संपत्तियों में मापता है, जिसमें कुछ ऑफ-बैलेंस शीट एक्सपोज़र शामिल हैं, क्योंकि टीयर 1 पूंजी अनुपात की गणना में जोखिम-भारित परिसंपत्तियों के विपरीत। बैंक के उत्तोलन अनुपात के लिए मानी जाने वाली कुल संपत्ति जोखिम-भारित नहीं है।

टियर 1 उत्तोलन अनुपात = टियर 1 कैपिटल / ऑन और ऑफ-बैलेंस शीट एक्सपोजर।

• बैंकों द्वारा अपने व्यवसायों को अत्यधिक लाभ उठाने से रोकने के लिए बेसल III मानदंडों द्वारा टियर 1 उत्तोलन अनुपात पेश किया गया था। बेसल III का न्यूनतम टीयर 1 उत्तोलन अनुपात 3% है।
• जिन बैंकों को विफल माना जाता है, जिनमें से विफलता को वैश्विक अर्थव्यवस्था पर प्रतिकूल प्रभाव पड़ने की आशंका है, को वैश्विक व्यवस्थित रूप से महत्वपूर्ण बैंक (G-SIB) के रूप में वर्गीकृत किया गया है। जी-एसआईबी के लिए न्यूनतम टियर 1 पूंजी और टियर 1 लीवरेज की आवश्यकता अन्य बैंकों की तुलना में उच्च स्तर पर निर्धारित है। प्रत्येक G-SIB के लिए अलग-अलग केस-टू-केस के आधार पर सटीक नियामक न्यूनतम तय किया गया है, उनके बैंक के आकार और उनके सापेक्ष महत्व जैसे कारकों को ध्यान में रखते हुए, न्यायालयों में अर्थव्यवस्थाओं के साथ इसका परस्पर संबंध, अवसंरचना सुविधाओं का स्तर बैंक, आदि

निष्कर्ष

बेसल III मानदंडों के परिणामस्वरूप टीयर 1 पूंजी मानदंडों को कड़ा किया गया और लीवर के अत्यधिक निर्माण को रोकने और बैंकों की पूंजी की क्षमता को बढ़ाने के लिए टियर 1 लीवरेज अनुपात की शुरूआत ने उनके एक्सपोजर से संभावित नुकसान को कम करने में सक्षम बनाया। अधिक मजबूत टीयर 1 पूंजी अनुपात नुकसान को अवशोषित करने में सक्षम होने के लिए बैंक की बेहतर क्षमता को इंगित करता है। इसलिए, अंगूठे के एक सामान्य नियम के रूप में, उच्च अनुपात, अधिक विशेष रूप से सीईटी 1 पूंजी अनुपात, बेहतर।