बंधक ब्याज कटौती क्या है?
बंधक ब्याज कटौती व्यक्तिगत कर से एक मद में कटौती है जब कोई व्यक्ति घर खरीदने के लिए ऋण लेता है। यहां, ऋण का निर्माण, खरीदना या संपत्ति में सुधार करना और व्यक्तिगत रियल-एस्टेट से संबंधित होना चाहिए।
स्पष्टीकरण
बंधक ब्याज कटौती उन लोगों को दी गई एक आकर्षक कर छूट है, जिन्होंने अपने घरों को वित्त देने के लिए ऋण लिया है। इस छूट ने कई व्यक्तियों को अपने घरों को किराए पर लेने के बजाय खरीदने के लिए प्रेरित किया है। किराए पर लेने से कोई संपत्ति नहीं बनती है। किराए के रूप में भुगतान की गई कुल राशि बर्बाद हो गई है। इसलिए किराए पर लेने के बजाय, यदि व्यक्ति रहने के लिए संपत्ति खरीदते हैं और भुगतान किए गए ब्याज पर कर छूट प्राप्त करते हैं, तो यह नागरिकों को अधिक व्यक्तिगत संपत्ति खरीदने के लिए प्रोत्साहित करता है।
यह कैसे काम करता है?
इस तरह की कटौती प्राप्त करने के लिए, कुछ नियमों का पालन करने की आवश्यकता है:
- आपको अपने करों को आइटम करना होगा, इसका मतलब है कि यदि आपने मानक कटौती के लिए आवेदन किया है, तो आप ब्याज कटौती के लिए आवेदन नहीं कर सकते।
- अचल संपत्ति जिसे आप खरीदने की योजना बना रहे हैं, वह आपका प्राथमिक या द्वितीयक निवास होना चाहिए। तो मूल रूप से, बंधक ब्याज कटौती का एक साथ दो गुणों पर आनंद लिया जा सकता है। संपत्ति सख्ती से आवासीय होनी चाहिए। इसलिए निवेश के लिए आपके द्वारा खरीदे गए गुण लागू नहीं होते हैं।
- ऐसा नहीं है कि छूट किसी भी मूल्य की संपत्ति पर दी जाती है। तो मूल मूल्य पर एक टोपी है। इससे पहले, इससे पहले 16 वें दिसम्बर 2017 टोपी $ 1 मिलियन था। अब टोपी को संशोधित किया गया है, और यह $ 750,000 में बदल गया
- कोई विशेष निवेश जो आईआरएस अर्हता प्राप्त करता है आवासीय संपत्ति इस छूट का लाभ उठा सकता है। इसलिए यह जरूरी नहीं है कि यह एक घर होना चाहिए।
- कोई भी साधारण ऋण जिसके पास कोई गिरवी-समर्थित नहीं है, वह छूट के लिए अर्हता प्राप्त नहीं करेगा। इसलिए व्यक्तिगत ऋण छूट के लिए योग्य नहीं होंगे। एक व्यक्तिगत ऋण में बंधक नहीं होते हैं, इसलिए वे सुरक्षित नहीं होते हैं।
बंधक ब्याज कर कटौती की गणना करें
आइए एक उदाहरण से समझते हैं।
मिस्टर एक्स ने दो अलग-अलग स्रोतों से दो ऋण लिए।
1 सेंट ऋण - यह एक बैंक से सुरक्षित ऋण है। ऋण राशि $ 1,000,000। एक बंधक एक आवासीय घर है जिसे श्री एक्स ने रहने के लिए खरीदा था। ऋण पर ब्याज 5% प्रति वर्ष है।
2 एनडी ऋण - यह मिस्टर एक्स की पहली आवासीय संपत्ति के नवीकरण के लिए लिया गया एक असुरक्षित ऋण है। ऋण राशि $ 500,000 है, और ब्याज दर 5% है।
समाधान :
ब्याज भुगतान की गणना, जैसा कि नीचे दिखाया गया है:
श्री एक्स को 1 सेंट ऋण पर बंधक ब्याज कटौती प्राप्त होगी क्योंकि पहला ऋण सुरक्षित है। तो कुल ब्याज जो कि $ 1,000,000 * 5% = $ 50,000 है, श्री एक्स की कुल व्यक्तिगत आय से काट लिया जाएगा और फिर शेष राशि पर कर लगाया जाएगा। इससे मिस्टर एक्स के लिए कम टैक्स लगेगा।
स्थिति 1
शुद्ध आय = $ 150,000 - $ 60,000 = $ 90,000
स्थिति 2
शुद्ध आय = $ 200,000 - $ 80,000 = $ 120,000
निष्कर्ष: स्थिति 1 में लगाया गया कर $ 60,000 है और स्थिति 2 में लगाया गया कर $ 80,000 है। इसलिए यह देखा गया है कि बंधक ब्याज कटौती के बिना, श्री एक्स को जो कर देना पड़ता है, वह अधिक है।
बंधक ब्याज कटौती की राशि
ऋण के मूल मूल्य पर एक टोपी है, जिस पर बंधक ब्याज कटौती छूट लागू होगी। 16 से पहले वीं दिसंबर 2017, ऋण की प्रमुख मूल्य पर टोपी $ 1,000,000 थी, और अब प्रमुख मूल्य पर टोपी $ 750,000 है। अब सामान्य मानक कटौती भी बढ़ जाती है। तो एक व्यक्ति को मानक कटौती और बंधक ब्याज कटौती के तहत कर लाभ की जांच करनी होगी। दोनों योजनाओं के तहत लाभ की जांच करने के बाद, फिर एक व्यक्ति को यह तय करना चाहिए कि क्या करना है।
लाभ
- यह छूट व्यक्तियों को आवासीय उद्देश्यों के लिए लिए गए ऋण पर लगने वाली ब्याज राशि पर कर बचाने में मदद करती है। चूंकि कर व्यक्तियों के लिए एक महत्वपूर्ण लागत है, इसलिए यह छूट व्यक्तियों को लागत बचाने में मदद करती है।
- यह कटौती व्यक्तियों को किरायेदारों के रूप में रहने के बजाय अपना घर खरीदने के लिए प्रेरित करती है। चूंकि किराए के भुगतान का व्यक्तियों के लिए कोई आर्थिक लाभ नहीं है, इसलिए किराए के अपार्टमेंट में रहने और बिना किसी आर्थिक लाभ के जीवन भर के लिए किराए का भुगतान करने के बजाय अपनी संपत्ति खरीदना हमेशा बेहतर होता है।
- ब्याज भुगतान को व्यक्तियों द्वारा बोझ के रूप में महसूस किया जाता है, लेकिन जब ब्याज में कटौती प्रदान की जाती है, तो उस बोझ को कम कर दिया जाता है। तो यह व्यक्तियों के लिए सकारात्मक मनोविज्ञान के रूप में कार्य करता है।
नुकसान
- यह केवल प्राथमिक और माध्यमिक संपत्ति पर लागू होता है। इसलिए अगर कोई तीसरी संपत्ति खरीदने की योजना बना रहा है, तो उसे इसका लाभ नहीं मिलेगा।
- गिरवी रखा ब्याज कटौती $ 750,000 के मूलधन पर छाया हुआ है, इसलिए इसके ऊपर किसी भी संपत्ति का मूल्य इस लाभ का आनंद नहीं लेगा।
- मानक कटौती अब बहुत बढ़ गई है, इसलिए वास्तव में, बंधक ब्याज कटौती अब इतनी आकर्षक नहीं है। अधिकांश व्यक्ति यह पाएंगे कि मानक कटौती बंधक ब्याज से कटौती से अधिक है। इसलिए व्यक्तियों के लिए इस कटौती का विकल्प चुनने का कोई लाभ नहीं है।
- कटौती केवल आवासीय संपत्ति के लिए उपलब्ध है, इसलिए यदि अन्य वाणिज्यिक संपत्तियां खरीदी जाती हैं, तो लाभ नहीं लिया जा सकता है। इसलिए जो लोग व्यवसाय स्थापित करने की योजना बना रहे हैं, वे इस योजना में लाभदायक नहीं होंगे।
निष्कर्ष
बंधक ब्याज कटौती पहले एक बहुत लोकप्रिय योजना हुआ करती थी। नवीनतम संशोधन के बाद, प्रिंसिपल पर टोपी बदल गई, और व्यक्तियों ने कम लाभ का आनंद लेना शुरू कर दिया। मानक कटौती अब बहुत बढ़ गई है, इसलिए बंधक ब्याज का महत्व और भी गिर गया।
