ब्याज पर क्या है निवेश?
निवेश में रुचि वित्तीय साधनों पर होने वाली आमद की आवधिक प्राप्ति है, जो बांड, सरकारी प्रतिभूतियों या बैंक खाते की तरह हो सकती है। यह संपत्ति के निर्दिष्ट रूप से अर्जित आय है, जो तरल हो सकती है। पे-आउट मासिक, त्रैमासिक या वार्षिक हो सकता है। ब्याज आय की प्राप्ति पर नज़र रखना अत्यंत महत्वपूर्ण है। समय के साथ, धन उधार के नए मॉडल विकसित हो रहे हैं, इसके साथ ही ब्याज आय की प्राप्ति भी तदनुसार संशोधित हो रही है।
निवेश पर ब्याज के प्रकार
एक निवेश पर विभिन्न प्रकार के ब्याज निम्नलिखित हैं जिन्हें विभिन्न तरीकों से अर्जित किया जा सकता है:
# 1 - कॉर्पोरेट बॉन्ड, सुरक्षित डिबेंचर आदि जैसे बांड से ब्याज
इसके तहत, निवेशक को संबंधित वित्तीय साधनों के होल्डिंग के कार्यकाल के लिए डिबेंचर, कॉर्पोरेट बॉन्ड, जमा के प्रमाण पत्र आदि जैसे बॉन्ड में दिलचस्पी होगी।
# 2 - बैंक खाता जैसे बचत खाता, चालू खाता, आदि
इसके तहत, खाता धारक को उन दिनों के आधार पर खातों में शेष राशि पर सरल और चक्रवृद्धि ब्याज मिलेगा, जिसके लिए शेष राशि खाते में उपलब्ध है।
# 3 - सरकारी प्रतिभूति
इसके तहत, एक निवेशक विभिन्न सरकारी विभागों द्वारा जारी किए गए प्रतिभूतियों और गिल्ट बॉन्ड में निवेश करेगा। कॉर्पोरेट बॉन्ड के रूप में भी, यहां भी निवेशकों को वित्तीय साधन रखने के कार्यकाल के आधार पर ब्याज मिलेगा।
सूत्र
ब्याज आय = पी * आर * एनकहा पे,
- पी = प्रिंसिपल
- आर = ब्याज की दर
- एन = अवधि
यह साधारण ब्याज का फार्मूला है। आम तौर पर आवधिक भुगतान के साथ बांड और जमा के लिए बाजार में उपरोक्त सूत्र का उपयोग कर रहे हैं। हालाँकि, जहाँ आवधिक भुगतान उपलब्ध नहीं है, उनकी जमा राशि का उपयोग किया जाता है। साधारण ब्याज में, ब्याज का भुगतान समय-समय पर किया जाएगा, और फिर अंत में मूलधन चुकाया जाएगा।
हालांकि, चक्रवृद्धि में, आवधिक ब्याज को फिर से जोड़ा जाएगा, और कार्यकाल के अंत में, संचयी ब्याज को मूलधन के साथ चुकाया जाएगा। आमतौर पर कंपाउंडिंग को म्यूचुअल फंड में भी देखा जाता है, जहां निवेश के लिए व्यवस्थित निवेश योजनाएं रखी जाती हैं और उसी पर वापसी होती है।
निवेश के उदाहरणों पर रुचि
नीचे दिए गए उदाहरण हैं:
उदाहरण 1
एबीसी लिमिटेड ने फेड के बांड में 10,000 डॉलर का निवेश किया। बांड की अवधि 5 वर्ष है। बॉन्ड में ब्याज की दर 5 वर्ष है।
आपसे अनुरोध है कि गणना करें:
- एबीसी लिमिटेड द्वारा अर्जित ब्याज आय
- कुल राशि जो एबीसी लिमिटेड को बांड की परिपक्वता अवधि के बाद वापस मिल जाएगी
उपाय
- पी = $ 10,000
- आर = ५%
- एन = 5 साल
ब्याज आय की गणना
= $ 10,000 * 5% ब्याज दर * 5 साल
ब्याज की कमाई होगी -
- ब्याज-कमाई = $ 2500
राशि = प्रधान + ब्याज
- कुल राशि = $ 12,500
इस प्रकार, एबीसी सीमित बॉन्ड में निवेश के साथ $ 2500 का ब्याज अर्जित करेगा और बांड की $ 12,500 पोस्ट परिपक्वता की कुल राशि वापस प्राप्त करेगा।
उदाहरण # 2
श्री जैकमैन ने 40 दिनों के लिए जर्मन बैंक के साथ बैंक जमा में $ 8,000 का निवेश किया। जमा पर ब्याज की दर 10% है। आपसे अनुरोध है कि श्रीमान जैकमैन की ब्याज आय की गणना करें।
उपाय
- P = $ 8,000
- आर = १०%
- एन = 40 दिन
ब्याज की कमाई की गणना
= $ 8,000 * 10% * 40 दिन / 365 दिन
ब्याज की कमाई होगी -
- ब्याज की कमाई = $ 87.67
इस प्रकार, श्री जैकमैन $ 87.67 जमा राशि में निवेश से ब्याज के रूप में अर्जित करेंगे
लाभ
- ब्याज की निश्चित दर - ब्याज आय का सबसे अच्छा लाभ में से एक यह है कि यह निर्दिष्ट अवधि के लिए एक निश्चित दर के साथ स्थिर आय देता है।
- टैक्स सेविंग बेनिफिट - सरकारी विभागीय बॉन्ड पर ब्याज आय पर टैक्स छूट मिलती है। इसलिए व्यक्ति आय अर्जित करने और साथ ही कर छूट प्राप्त करने का लाभ उठा सकता है।
- सुरक्षित तरीके से कमाई - निवेश की जोखिम प्रोफ़ाइल के कारण अन्य आय विकल्पों की तुलना में ब्याज आय अर्जित करना सबसे सुरक्षित तरीकों में से एक है।
नुकसान
- ब्याज की कम दर - अन्य निवेश विकल्पों की तुलना में, ब्याज-असर वाली प्रतिभूतियां कम से कम रिटर्न देती हैं क्योंकि दर तय हो जाती है और समय बीतने और मुद्रास्फीति प्रभाव के साथ नहीं बढ़ती है।
- शुल्क और शुल्क - कई बार, शुल्क और शुल्क खाते से ऑटो काटा जा रहा है, और यह वित्तीय शुल्क वसूल करता है। यह निवेशकों को नकारात्मक रिटर्न देता है।
ब्याज आय को मान्यता देने के लिए IFRS की आवश्यकता
IFRS 9 के अनुसार, ब्याज आय को सामान्य या सरलीकृत दृष्टिकोण और क्रेडिट समायोजित दृष्टिकोण के आधार पर मान्यता दी जाएगी,
विस्तृत विवरण नीचे दिया गया है:
प्रभावी ब्याज दर वह दर है जो भविष्य में होने वाले क्रेडिट नुकसान के लिए किसी भी भत्ते से पहले परिसंपत्ति की अनुमानित लागत पर वित्तीय साधन से सभी अपेक्षित नकदी बहिर्वाह / प्रवाह को छूट देती है।
निष्कर्ष
- इस प्रकार, ब्याज आय वित्तीय साधन से आय अर्जित करने का एक सुरक्षित तरीका है। इसमें किसी भी ठहराव के बिना निश्चित दर पर बारहमासी आय देने की शक्ति है। इसके अलावा, समय के साथ, निवेश के कई नए मॉडल आए हैं। ये मुद्रास्फीति के प्रभाव के साथ-साथ आय का समर्थन भी देते हैं।
- ब्याज आय सुरक्षित आय के लिए आय और कॉर्पोरेट्स के लिए आय का एक अच्छा स्रोत है। सरल शब्दों में, ब्याज आय आय का एक अच्छा और सुरक्षित स्रोत है, भले ही ब्याज की दर इतनी अधिक न हो।
