एसेट लायबिलिटी मैनेजमेंट (परिभाषा) - उदाहरण के साथ तकनीक

एसेट लायबिलिटी मैनेजमेंट क्या है?

एक परिसंपत्ति / देयता प्रबंधन एक ऐसी प्रक्रिया है जिसे किसी कंपनी की परिसंपत्तियों और नकदी प्रवाह से देनदारियों का भुगतान करने के रूप में परिभाषित किया जाता है, और इसका उचित कार्यान्वयन समय पर देनदारियों का भुगतान नहीं करने के लिए नुकसान के जोखिम को कम करता है। कंपनियों को यह सुनिश्चित करना चाहिए कि अतिरिक्त ब्याज और जुर्माने से बचने के लिए परिसंपत्तियां और नकदी प्रवाह समय पर उपलब्ध हों। परिसंपत्ति / देनदारियों के प्रबंधन का बेहतर उपयोग एक अतिरिक्त व्यावसायिक लाभ बनाने में मदद करता है।

एसेट लायबिलिटी मैनेजमेंट के लिए इस्तेमाल की जाने वाली तकनीक

1) एसेट और लाइबिलिटी में गैप एनालिसिस

एक अंतर को दर संवेदनशील परिसंपत्तियों और दर संवेदनशील देनदारियों के बीच अंतर के रूप में परिभाषित किया गया है।

गैप = रेट सेंसिटिव एसेट - रेट सेंसिटिव लायबिलिटीज गैप रेश्यो = रेट सेंसिटिव एसेट्स / रेट सेंसिटिव एसेट्स

2) एसेट कवरेज अनुपात

संपत्ति और देनदारियों का प्रबंधन करने के लिए एक अन्य महत्वपूर्ण अनुपात परिसंपत्ति कवरेज अनुपात है, जो ऋण का भुगतान करने के लिए उपलब्ध संपत्ति की संख्या निर्धारित करता है।

एसेट कवरेज अनुपात = ((कुल संपत्ति- अमूर्त संपत्ति) - (वर्तमान देनदारियां - अल्पकालिक ऋण)) / कुल ऋण

परिसंपत्ति कवरेज अनुपात जितना अधिक होगा, उतनी अधिक संपत्ति, कंपनी को अपने ऋण का भुगतान करना होगा। कंपनियों को कम से कम यह अनुपात 1 से अधिक होना चाहिए।

विभिन्न उद्योगों में एसेट लायबिलिटी मैनेजमेंट के उदाहरण

निम्नलिखित विभिन्न उद्योगों के उदाहरण हैं।

# 1 - बैंकिंग उद्योग

बैंक अपने ग्राहकों और भविष्य के प्रयासों के बीच वित्तीय मध्यस्थ हैं। बैंक अपने ग्राहकों से एक जमा राशि लेते हैं जिसके लिए वे ब्याज का भुगतान करने के लिए बाध्य हैं। इन जमाओं से, वे ऋण प्रदान करते हैं जिसके लिए उन्हें ब्याज आय प्राप्त होती है। बैंकों को शुद्ध ब्याज आय के बीच और यह सुनिश्चित करने के लिए मजबूत परिसंपत्ति-देयता प्रबंधन लागू करने की आवश्यकता है कि वह किसी भी समय अपने ग्राहक जमा का भुगतान कर सके।

# 2 - बीमा कंपनियां

बीमा कंपनियां दो प्रकार का बीमा प्रदान करती हैं: जीवन और गैर-जीवन। गैर-जीवन बीमा संपत्ति और वाहन बीमा है। बीमा कंपनियों को अन्य दलों से भुगतान प्राप्त होता है, लेकिन वे आवश्यकता पड़ने पर कुछ एकमुश्त राशि का भुगतान करने के लिए उत्तरदायी होते हैं। इसलिए उन्हें यह सुनिश्चित करना होगा कि किसी भी समय, उनके पास इन देनदारियों का भुगतान करने के लिए धन उपलब्ध है।

# 3 - लाभ योजना

लाभ की योजनाएं जैसे कि भविष्य की सेवानिवृत्ति योजनाएं कर्मचारियों के वेतन से कुछ धनराशि निकालती हैं और फिर, भविष्य में, सेवानिवृत्ति के समय लागू दर के साथ इस राशि का भुगतान करती हैं। इन समूहों को यह सुनिश्चित करने की आवश्यकता है कि उनके पास इन देनदारियों को पूरा करने के लिए धन है।

लाभ

निम्नलिखित लाभ हैं:

  • यह कंपनियों के लिए जोखिम माप और प्रबंधन में मदद करता है।
  • प्रभावी परिसंपत्ति-देयता प्रबंधन तरलता जोखिम प्रबंधन सुनिश्चित करता है।
  • प्रभावी एएलएम किसी कंपनी के लाभ और शुद्ध मूल्य को बचाता है और बढ़ाता है।
  • यह बैंकिंग संस्थान की शुद्ध ब्याज आय को बढ़ाता है।
  • ALM का उपयोग कंपनी में विभिन्न प्रकार के जोखिमों को निर्धारित करने के लिए किया जाता है।
  • यह किसी कंपनी के लिए अल्पावधि और दीर्घकालिक योजना को अंतिम रूप देने में मदद करता है।
  • यह बाजार में नए उत्पादों की शुरूआत को रणनीतिक बनाने में मदद करता है।

सीमा

नीचे बिंदु सीमा है:

  • ऐसे अन्य मानदंड हैं, जिन पर परिसंपत्ति-देयता प्रबंधन के अलावा किसी कंपनी के जोखिमों की जांच करना आवश्यक है
  • यह कभी-कभी भ्रामक हो सकता है।
  • कभी-कभी जोखिम होना बेहतर होता है क्योंकि उच्च जोखिम उच्च रिटर्न देता है।

नोट करने के लिए महत्वपूर्ण बिंदु

  • इसका उद्देश्य जोखिम का प्रबंधन करना है, न कि जोखिम को खत्म करना।
  • यह परिसंपत्तियों और देनदारियों को संतुलित करके जोखिमों को नियंत्रित करने और प्रणाली को स्थिर करने का निर्णय लेने की प्रक्रिया है।
  • जब भी देयता हो, कंपनियों के पास अपनी देनदारियों का भुगतान करने के लिए पर्याप्त संपत्ति होनी चाहिए।
  • कंपनियां इस प्रबंधन को निर्धारित करने के लिए गैप विश्लेषण और एसेट कवरेज अनुपात का उपयोग कर सकती हैं।
  • बैंकिंग उद्योग में, यह ब्याज दर या तरलता जोखिम के कारण परिसंपत्ति-देयता बेमेल के जोखिम को संबोधित करने के लिए उपयोग किया जाता है।

निष्कर्ष

एसेट लायबिलिटी मैनेजमेंट एक महत्वपूर्ण अवधारणा है जिसका उपयोग विभिन्न उद्योगों में किया जा रहा है, मुख्य रूप से बैंकिंग और बीमा उद्योग में। एक प्रभावी परिसंपत्ति प्रबंधन नीति ढांचा शुद्ध ब्याज आय में वृद्धि करके बैंकों की लाभप्रदता बढ़ा सकता है।

एक बेहतर दृश्य को सही मिक्स में बैलेंस शीट आइटम के संयोजन की समन्वित प्रक्रिया के रूप में देखा जा सकता है। तकनीक का सार है कि कंपनियों के पास अपनी देनदारियों का भुगतान करने के लिए पर्याप्त संपत्ति होनी चाहिए। एसेट लायबिलिटी प्रबंधन एक व्यवस्थित दृष्टिकोण है जो उन जोखिमों के खिलाफ सुरक्षा प्रदान कर सकता है जो परिसंपत्ति-देयता बेमेल से उत्पन्न हो सकते हैं।

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