कर-लाभ क्या है?
टैक्स एडवांटेज निवेश या बचत योजनाओं के प्रकार हैं जो कर छूट, स्थगित कर, और अन्य कर लाभों के लाभ प्रदान करते हैं। उदाहरणों में देश के कर विभाग द्वारा अधिकृत सरकारी बांड, वार्षिकियां, सेवानिवृत्ति योजना और अन्य निवेश योजनाएं शामिल हैं जो करों के संदर्भ में लाभ प्रदान करती हैं।
कर-लाभ खातों के प्रकार
- पूर्व-कर निवेश खाते (स्थगित कर): ये निवेश भविष्य में बाद की तारीख के लिए आपके कर में देरी करते हैं जब तक कि निवेश लाभ प्रदान नहीं करता है और निवेश से धन वापस ले लिया जाता है।
- टैक्स-इन्वेस्टमेंट अकाउंट्स के बाद: आपके द्वारा पहले से भुगतान किया गया टैक्स इस खाते में योगदान प्रदान करता है। इन खातों से होने वाली कमाई / कमाई पर एक निश्चित सीमा तक कोई कर नहीं लगेगा।
# 1 - पूर्व-कर खाते
अमेरिका में, पारंपरिक 401 (के), 403 (बी), 457 (बी) का उपयोग ज्यादातर नियोक्ता-प्रायोजित बचत योजनाओं में किया जाता है, इनमें से अधिकांश योजनाओं को एक कर्मचारी द्वारा वित्त पोषित किया जाता है, जबकि कुछ नियोक्ता इन खातों में एक मिलान योगदान प्रदान करते हैं ।
# 1 - 401 (के):
- अधिकांश व्यावसायिक संगठन इस योजना की पेशकश करते हैं। कर्मचारी विभिन्न निवेश विकल्पों के साथ कुछ हद तक अपने योगदान का चयन करता है, मुख्य रूप से कर-स्थगित सिद्धांत पर आधारित है। कुछ नियोक्ता भी इस फंड में एक मिलान राशि का योगदान करते हैं। वार्षिक कर्मचारी इस खाते में $ 19,000 तक का योगदान कर सकते हैं, जबकि 50 से ऊपर के कर्मचारी इस खाते में $ 6,000 का अतिरिक्त योगदान दे सकते हैं।
- इस खाते में निवेश किए गए कर्मचारियों की राशि सुरक्षित है भले ही कर्मचारी किसी संगठन को छोड़ दे, नए रोजगार पर, कर्मचारी के पास यह विकल्प होगा कि वह पुरानी योजना के साथ स्विच करे या न रहे। 70 वर्ष की आयु तक, एक व्यक्ति इन खातों में अपनी आय को नियमित रूप से आय अर्जन के रूप में निकालने और भुगतान करने की आवश्यकता होने के बाद अंततः इन खातों में अपना पैसा रख सकता है।
# 2 - 403 (बी):
विशेष रूप से गैर-लाभकारी संगठनों, विश्वविद्यालयों, स्कूलों, धार्मिक संगठनों, अस्पतालों, आदि के कर्मचारियों के लिए; कर नियम और योगदान 401 (के) योजना के समान हैं।
# 3 - 457:
स्थानीय और राज्य सरकार के कर्मचारियों के पास योगदान सीमा और कर नियमों के लिए 401 (के) के समान 457 योजना में निवेश करने का विकल्प होगा, लेकिन वे कुछ अतिरिक्त कर लाभ प्रदान करते हैं।
- जब आप अपनी सेवानिवृत्ति की आयु के लिए 3 वर्ष से अधिक नहीं होते हैं तो 403 (बी) की पेशकश करने वाले नियोक्ताओं में दोहरा योगदान;
- यदि नियोक्ता सभी तीन उल्लिखित योजना प्रदान करता है, तो इस कर-आस्थगित खाते में आपका निवेश योगदान दोगुना हो सकता है, अर्थात $ 38000 या $ 50000 (50 वर्ष से अधिक के व्यक्ति के लिए)।
- 59.5 वर्ष की आयु से पहले शुरुआती निकासी करों के अधीन हैं, लेकिन इस निवेश खाते में जुर्माना लागू नहीं है।
पारंपरिक व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति व्यवस्था: इस खाते के तहत, किसी व्यक्ति की आय से योगदान कटौती योग्य है। किसी व्यक्ति के नियोक्ता द्वारा प्रस्तावित प्रायोजित नियोक्ता की योजना और संशोधित समायोजित सकल आय की एक व्यक्तिगत सीमा की आय के मामले में, इस योजना में योगदान कर कटौती के लिए अनुमति नहीं दी जा सकती है।
उपरोक्त सभी योजनाओं को इस दृष्टिकोण से माना जाता है कि जब कोई व्यक्ति अपने निवेश को रिटायर करता है और वापस लेता है, तो वह रोजगार में होने वाले समय की तुलना में कम आय वाले समूह में होगा, जो उन्हें भविष्य में कर लाभ देता है। जब आप रिटायर होंगे
# 2 - टैक्स-रिटायरमेंट सेविंग अकाउंट के बाद
टैक्स के बाद आय के साथ वित्त पोषित एक खाता रोथ खाते हैं। उन लोगों के लिए जो रोजगार के समय की तुलना में सेवानिवृत्ति पर उच्च कर की उम्मीद करते हैं, इस विकल्प का चयन करें।
- रोथ 401 (के), 403 (बी), 457 योजनाएं: कर-आस्थगित विकल्प नियोक्ता के रूप में भी कर-पश्चात निवेश विकल्प प्रदान कर सकता है। इन विकल्पों के अनुसार, व्यक्तियों को इन योजनाओं में उनके योगदान पर कोई लाभ नहीं मिलेगा, लेकिन उन्हें पांच साल या 0f 59.5 वर्ष की आयु के बाद निकासी पर कर-मुक्त वितरण प्राप्त होगा। नियोक्ता का योगदान पारंपरिक योजनाओं के तहत होगा, और 70 वर्ष से अधिक आयु के व्यक्ति के लिए न्यूनतम वितरण की आवश्यकता होगी।
- रोथ व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति व्यवस्था: रोथ आईआरए कर में कटौती प्रदान नहीं करता है, लेकिन योग्य कर-मुक्त वितरण उपलब्ध हैं।
अन्य टैक्स एडवांटेज सेविंग प्लान
कॉलेज / शिक्षा की बचत की योजना
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- 529 योजना: निकासी कर-मुक्त है, लेकिन योगदान का निर्धारण व्यक्ति द्वारा किया जा सकता है, चाहे कर-स्थगित हो या बाद में कर।
- कवरडेल शैक्षिक बचत खाता: योगदान कर-आस्थगित या कर-पश्चात के आधार पर किया जा सकता है, जो निकासी उपलब्ध है, वह कर-मुक्त है लेकिन इसका उपयोग व्यक्तिगत मोड़ से 30 वर्ष की आयु के पहले किया जाना चाहिए।
- हेल्थ सेविंग अकाउंट: विशेष रूप से हेल्थकेयर खर्चों के लिए डिज़ाइन किया गया, स्वास्थ्य बचत खाते किसी व्यक्ति के लिए उन फंडों में योगदान और वृद्धि की उपलब्धता के लिए उपलब्ध कर लाभ विकल्प हैं, और जब मेडिकल खर्च के लिए उपयोग किया जाता है तो निकासी कर-मुक्त होते हैं।
- स्वास्थ्य लचीला बचत खाता
- सीमित उद्देश्य लचीला बचत खाता
- आश्रित देखभाल लचीले बचत खाते
महत्त्व
- निवेश को बढ़ावा देता है: कर-सुव्यवस्थित धन के उपयोग के साथ उचित निवेश न केवल करों के संदर्भ में लाभ प्रदान करेगा, बल्कि व्यक्तियों को निवेश रणनीतियों को भी बढ़ावा देगा।
- एकाधिक रणनीतियाँ: कर लाभ खातों के लिए कई रणनीतियाँ उपलब्ध हैं, जो व्यक्ति के लक्ष्यों और वित्तीय स्थिति पर निर्भर करती है। वह तय कर सकता है कि उनके लिए कौन अधिक उपयुक्त है।
- भविष्य की योजना: व्यक्ति अपने निवेश की योजना भविष्य के समय जैसे सेवानिवृत्ति, परिवार, बाल शिक्षा, स्वास्थ्य सेवा, धन योजना इत्यादि के लिए देता है। ऐसे खाते एक सिंहावलोकन प्रदान करते हैं और यह तय करने में मदद करते हैं कि प्रत्येक व्यक्ति को कौन सी रणनीति अपनानी चाहिए।
- टैक्स बर्डन को कम करें: ये निवेश कर-आस्थगित और कर-बाद के निवेशों से विभिन्न रणनीतियों के साथ कर के बोझ को कम करने में मदद करते हैं। जैसे, सरकारी बांड।
टैक्स-एडवांटेज बनाम टैक्स-डिफर्ड
| अनु क्रमांक | कर-लाभ | कर-स्थगित | ||
| 1 है | कर-लाभ एक प्रकार का निवेश है, जो किसी व्यक्ति को विभिन्न निवेश विकल्पों के माध्यम से कराधान के संदर्भ में लाभान्वित करेगा। | कर-आस्थगित एक प्रकार का निवेश है, जो निकासी के समय भविष्य के लिए आपकी आय पर कराधान में देरी करेगा। | ||
| २ | कर लाभ दो प्रकार के होते हैं: १) कर-स्थगित और २) बाद के कर। | कर-आस्थगित विभिन्न निवेश विकल्पों पर केंद्रित है, जो कराधान में देरी करता है। | ||
| ३ | एक कर के बाद योजना एक योजना पर कर-मुक्त निकासी प्रदान करेगी। | आखिरकार, व्यक्ति को एक निश्चित समय सीमा के बाद अपनी आय पर कर का भुगतान करना पड़ता है। | ||
| ४ | सभी प्रकार के व्यक्तियों के लिए लाभकारी, चाहे उच्च आय वर्ग हो या निम्न आय वर्ग। | कर-आस्थगित योजना का चयन करके उच्च आय वर्ग के लिए लाभकारी, सेवानिवृत्ति के मामले में कर वर्तमान आय की तुलना में कम हो सकता है। |
निष्कर्ष
- कर योजना एक निवेश का एक महत्वपूर्ण हिस्सा है क्योंकि आपकी आय का कुछ हिस्सा आप सरकार को करों के रूप में भुगतान करते हैं। कर-आस्थगित निवेश या कर-बाद के निवेश विकल्प से चयन करना है या नहीं, यह पूरी तरह से कमाई के समय या निकासी के समय करों का भुगतान करने के व्यक्तियों के निर्णय पर निर्भर करता है, हालांकि आज कर-बचत बेहतर है, कर-मुक्त निकासी प्राप्त करने के लाभ भविष्य में लागत के बाद निवेश आकार के कारण कर निवेश बहुत अधिक है।
- व्यक्ति भविष्य के वित्तीय लक्ष्यों, परिवार की आवश्यकताओं, स्वास्थ्य व्यय, बच्चों के लिए शैक्षिक खर्च और एक अवधि में धन सृजन के आधार पर निर्णय लेते हैं। कर-लाभ योजनाएं विभिन्न आय समूहों से सभी श्रेणियों के व्यक्तियों को लाभ प्रदान करती हैं। दोनों प्रकार की कर-सुव्यवस्थित रणनीतियों का उपयोग लचीलापन और लाभ प्रदान करेगा।
