किसी कंपनी के नेट कैश फ्लो की गणना करने का फॉर्मूला
नेट कैश फ्लो फॉर्मूला कंपनी में अवधि के दौरान नेट कैश फ्लो की गणना करता है, और इसकी गणना ऑपरेटिंग गतिविधियों से नेट कैश फ्लो जोड़कर की जाती है, निवेश गतिविधियों से नेट कैश फ्लो और वित्तपोषण गतिविधियों से नेट कैश फ्लो या उसी की गणना की जा सकती है। नकदी प्राप्तियों से अवधि के दौरान कंपनी के नकद भुगतान को घटाकर।
नेट कैश फ्लो = कुल कैश इन्फ्लो - कुल कैश आउटफ्लो
या
नेट कैश फ्लो = ऑपरेटिंग गतिविधियों से नेट कैश फ्लो + निवेश गतिविधियों से नेट कैश फ्लो + फाइनेंसिंग गतिविधियों से नेट कैश फ्लो- नेट कैश फ्लो फॉर्मूला बहुत उपयोगी समीकरण है क्योंकि यह फर्म या कंपनी को उस नकदी की मात्रा को जानने की अनुमति देता है जो उत्पन्न होती है चाहे वह सकारात्मक हो या नकारात्मक और यह भी फर्म तीन प्रमुख गतिविधियों में उसी को द्विभाजित कर सकती है जिसके बीच ऑपरेटिंग गतिविधि की कुंजी है चूंकि फर्म ऑपरेटिंग आय से अपना राजस्व उत्पन्न करती है और ऑपरेटिंग गतिविधि से स्वस्थ नकदी प्रवाह एक अच्छा संकेत है कि व्यवसाय अच्छा प्रदर्शन कर रहा है।
- दूसरी गतिविधि निवेश गतिविधि से नकदी प्रवाह है, यह ज्यादातर मामलों में नकारात्मक होगा क्योंकि फर्म अपने प्रमुख नकदी प्रवाह को संयंत्र और मशीनरी में या किसी अन्य उत्पाद में निवेश के रूप में निवेश करती है और यहां नकदी प्रवाह लाभांश प्राप्त होगा। , आदि।
- अंतिम गतिविधि वित्तपोषण गतिविधि से नकदी प्रवाह है; इसमें, फर्म को यह पता चल जाएगा कि उसने अपने फंड को कैसे उठाया है, चाहे वह आंतरिक रूप से हो, शेयरों को जारी करके या बाहरी रूप से जो कि एक ऋण द्वारा हो।
उदाहरण
उदाहरण 1
कंपनी WYZ उम्र के लिए विनिर्माण व्यवसाय में काम कर रही है। कंपनी WYZ के एकाउंटेंट वर्ष समाप्त होने के लिए शुद्ध नकदी प्रवाह की गणना करना चाहते हैं। कंपनी ने शुरुआती नकदी शेष के रूप में $ 34 मिलियन की सूचना दी। यह बताया गया कि फर्म ने परिचालन गतिविधियों से $ 100 मिलियन, निवेश गतिविधियों से $ -50 मिलियन और वित्तपोषण गतिविधियों से $ 30 मिलियन कमाए।
उपरोक्त जानकारी के आधार पर, आपको फर्म के समापन नकदी शेष की गणना करने की आवश्यकता है।
उपाय:
शुद्ध नकदी प्रवाह की गणना के लिए नीचे दिए गए डेटा का उपयोग करें।
- परिचालन गतिविधियों से शुद्ध नकदी प्रवाह: 100000000
- निवेश गतिविधियों से शुद्ध नकदी प्रवाह: -50000000
- वित्तपोषण गतिविधियों से नेट कैश फ्लो: 30000000
शुद्ध नकदी प्रवाह की गणना निम्नानुसार की जा सकती है:
नकदी प्रवाह की गणना का यह एक सरल उदाहरण है। हम समान की गणना करने के लिए उपरोक्त समीकरण का उपयोग कर सकते हैं।
नेट कैश फ्लो = $ 100 मिलियन - $ 50 मिलियन + $ 30 मिलियन
नेट कैश फ्लो होगा -
नेट कैश फ्लो = $ 80 मिलियन
फर्म के लिए शुद्ध नकदी प्रवाह $ 80 मिलियन है।
फर्म का शुरुआती नकद शेष $ 34 मिलियन है, और अगर हम शुद्ध नकदी प्रवाह जोड़ते हैं, जो कि $ 80 मिलियन है, तो हम समापन राशि $ 114 मिलियन के रूप में प्राप्त करेंगे।
उदाहरण # 2
मिस्टर एम एंड एम एसोसिएट्स के एकमात्र मालिक हैं। फर्म का कारोबार $ 2.5 मिलियन से कम है, और इसलिए कर नियमों के अनुसार, उन्हें खातों की पुस्तकों को बनाए रखने की आवश्यकता नहीं है और सीधे शुद्ध लाभ के रूप में 50% दिखा सकते हैं। हालांकि, श्री एम जानना चाहते हैं कि भविष्य के दौरान बैंक से कितना नकदी प्रवाह हुआ, क्योंकि यह भविष्य की आवश्यकताओं के लिए बैंक से ऋण लेना चाहता है।
नीचे सारांश है जो लेखाकार द्वारा ऋण मूल्यांकन के लिए तैयार किया गया था।
फर्म के हाथ में 80,000 नकद होने की संभावना है, और यह ऋण और नकदी हाथ में मिल जाएगी। आपको एमएंडएम एसोसिएट्स द्वारा आवश्यक ऋण की राशि की गणना करने की आवश्यकता है।
उपाय:हमें वित्तीय जानकारी का सारांश दिया गया है। ऋण राशि की गणना करने के लिए, हम पहले हाथ में उपलब्ध नकदी की गणना करेंगे, और उसी के लिए हमें शुद्ध नकदी प्रवाह की गणना करने की आवश्यकता है।
कुल नकदी प्रवाह की गणना होगी -
कुल नकद बहिर्वाह की गणना होगी -
शुद्ध नकदी प्रवाह की गणना निम्नानुसार की जा सकती है:
नेट कैश फ्लो = 55,000 - 23,000
नेट कैश फ्लो होगा -
नेट कैश फ्लो = 32000
इसलिए, ऋण राशि की आवश्यकता 80,000 - 32000 होगी, जो कि 48,000 है।
उदाहरण # 3
डायनामिक लेबल इंक, कैश फ्लो स्टेटमेंट तैयार कर रहा है ताकि पता चल सके कि किस एक्टिविटी ने उन्हें पॉजिटिव कैश फ्लो दिया और किस एक्टिविटी ने उन्हें नेगेटिव कैश फ्लो दिया। वे नकद खाते से जानकारी के नीचे एकत्र हुए हैं, और अब वे परिचालन, वित्तपोषण, और निवेश गतिविधियों में नकदी प्रवाह को अलग करना चाहते हैं।
| विशेष रूप से | रकम |
| देनदारों से नकदी प्रवाह | 157856 |
| लेनदारों से कैश फ्लो | -123445 |
| आयकर का भुगतान किया | -9877 |
| सोल्ड प्लांट एंड मशीनरी | 53278 है |
| ऋण चुकाया | -56778 |
| भवन खरीदे गए | -75000 |
आपको एक सीधी विधि का उपयोग करके शुद्ध नकदी प्रवाह की गणना करने की आवश्यकता है।
उपाय:
हम पहले उन तीन गतिविधियों में धन के स्रोतों और अनुप्रयोगों को श्रेणीबद्ध करते हैं जो परिचालन, वित्तपोषण और निवेश कर रहे हैं।
अब हम केवल नकदी प्रवाह जोड़ेंगे और नकदी बहिर्वाह में कटौती करेंगे और उस गतिविधि से संबंधित नकदी प्रवाह में प्रति नीचे आएंगे:
नेट कैश फ्लो = -21722 + 22213 + 24534
नेट कैश फ्लो होगा -
नेट कैश फ्लो = 25025
नेट कैश फ्लो कैलकुलेटर
आप इस शुद्ध नकदी प्रवाह कैलकुलेटर का उपयोग कर सकते हैं।
| कुल नकद मुद्रास्फीति | |
| कुल नकद बहिर्वाह | |
| शुद्ध नकदी प्रवाह | |
| नेट कैश फ्लो = | टोटल कैश इनफ्लो - टोटल कैश आउटफ्लो |
| ० - ० = | ० |
प्रासंगिकता और उपयोग
शुद्ध नकदी प्रवाह, जैसा कि पहले उल्लेख किया गया है, एक महत्वपूर्ण अवधारणा है और वह ईंधन है जो नए उत्पादों को विकसित करने, अपने स्टॉक को वापस खरीदने, विस्तार योजनाओं, शेयरधारकों को लाभांश का भुगतान करने या अपने ऋण या ऋण को चुकाने में सहायता करता है। यह वही है जो फर्मों को अपने दैनिक व्यवसाय को सुचारू रूप से करने की अनुमति देता है। यही कारण है कि कुछ व्यक्ति वित्त के किसी अन्य उपाय की तुलना में शुद्ध नकदी प्रवाह को अधिक महत्व देते हैं, जिसमें ईपीएस भी शामिल है जो प्रति शेयर आय है। शुद्ध नकदी प्रवाह के बड़े चालक राजस्व या बिक्री और व्यय हैं।
अनुशंसित लेख
यह नेट कैश फ्लो फॉर्मूला का मार्गदर्शक रहा है। यहां हम चर्चा करते हैं कि व्यावहारिक उदाहरण और डाउनलोड करने योग्य एक्सेल टेम्पलेट के साथ शुद्ध नकदी प्रवाह की गणना कैसे करें। आप निम्नलिखित लेखों से वित्तपोषण के बारे में अधिक जान सकते हैं -
- कुल रकम
- ऋणात्मक नकदी प्रवाह
- ऑपरेटिंग कैश फ्लो का फॉर्मूला
