पतला ईपीएस की गणना करने का फॉर्मूला
पतला ईपीएस एक लाभप्रदता का माप है और इसे परिवर्तनीय ऋण, पसंदीदा स्टॉक, विकल्प और वारंट जैसे विचारशील securites लेने के बाद बकाया शेयरों की संख्या के लिए कंपनी की आय के अनुपात के रूप में गणना की जाती है।
आइए नजर डालते हैं प्रति शेयर की गई कमाई का फॉर्मूला -
पतला ईपीएस = (शुद्ध आय - पसंदीदा स्टॉक लाभांश) / (भारित शेयरों की कुल औसत संख्या + धन विकल्प, वारंट और अन्य Dilutive प्रतिभूति में से किसी का रूपांतरण)
प्रति शेयर फार्मूले से ऊपर-कम आय से, आप समझ सकते हैं कि आपको संपूर्ण बैलेंस शीट और आय स्टेटमेंट ईपीएस गणना पर ध्यान देने की आवश्यकता है।
स्पष्टीकरण
प्रति शेयर मूल और पतला आय के बीच अंतर है। प्रति शेयर (ईपीएस) बेसिक कमाई में, विचार फर्म की प्रति शेयर शुद्ध आय का पता लगाना है। उदाहरण के लिए, यदि किसी फर्म की $ 100,000 की शुद्ध आय है और फर्म के पास 10,000 बकाया शेयर हैं; तब प्रति शेयर आय (ईपीएस) = ($ 100,000 / 10,000) = $ 10 प्रति शेयर होगी।
हालांकि, इस मामले में, विचार बोध के बारे में है। आम बकाया शेयरों के साथ प्रति शेयर आय (डीपीएस) में, हम परिवर्तनीय शेयरों पर भी विचार करेंगे - जिन शेयरों में कंपनी के शेयरों में बदलने की संभावना है।
इसीलिए, लगभग सभी स्थितियों में, डीपीएस हमेशा प्रति शेयर आय से कम होगा (यह मूल गणित है - डीपीएस के मामले में, भाजक बहुत बड़ा है)।
शेयर फार्मूला प्रति पतला आय का उदाहरण
चलो दिलवाले ईपीएस गणना के लिए एक उदाहरण लेते हैं।
वर्ष 2017 के अंत में गुड इंक की निम्न जानकारी है -
- शुद्ध आय: $ 450,000
- सामान्य शेयर बकाया: 50,000
- पसंदीदा स्टॉक लाभांश: $ 50,000
- अस्पष्टीकृत कर्मचारी स्टॉक विकल्प: 5000
- परिवर्तनीय पसंदीदा स्टॉक: 23,000
- परिवर्तनीय ऋण: 10,000
- वारंट: 2000
प्रति शेयर बुनियादी आय और डीपीएस की गणना करें
सभी जानकारी ऊपर दिए गए उदाहरण में दी गई है। हम इसे प्रति शेयर फार्मूले में पतला आय में डाल देंगे।
- सबसे पहले, हम प्रति शेयर आय का पता लगाएंगे।
- प्रति शेयर मूल आय = शुद्ध आय / सामान्य शेयर बकाया = $ 450,000 / 50,000 = $ 9 प्रति शेयर।
प्रति शेयर पतला आय = (शुद्ध आय - पसंदीदा स्टॉक लाभांश) / (सामान्य शेयर बकाया + अस्पष्टीकृत कर्मचारी स्टॉक विकल्प + परिवर्तनीय पसंदीदा स्टॉक + परिवर्तनीय ऋण + वारंट)
- या, पतला ईपीएस फॉर्मूला = ($ 450,000 - $ 50,000) / (50,000 + 5000 + 23,000 + 10,000 + 2000)
- या, डीपीएस = $ 400,000 / 90,000 = $ 4.44 प्रति शेयर।
पतला ईपीएस का उपयोग
यदि आप वित्तीय विवरणों को देखते हैं, तो आपको प्रति शेयर आय में कमी से संबंधित जानकारी नहीं मिल सकती है। आपको वित्तीय विवरणों के साथ-साथ नोटों को भी देखने की आवश्यकता है, प्रति शेयर आय पतला करने की भावना।
एक पतला ईपीएस फॉर्मूला का उपयोग करने से निवेशकों को पता चलता है कि प्रति शेयर आय क्या होगी अगर सभी या कुछ परिवर्तनीय प्रतिभूतियां कंपनी के शेयरों में परिवर्तित हो जाती हैं।
एक निवेशक के रूप में, आपको प्रति शेयर आय और प्रति शेयर आय पतला करने की आवश्यकता है, प्रति शेयर कमाई का एक समग्र दृष्टिकोण होना चाहिए।
पतला ईपीएस कैलकुलेटर
आप निम्न पतला ईपीएस कैलकुलेटर का उपयोग कर सकते हैं
| शुद्ध आय | |
| पसंदीदा स्टॉक लाभांश | |
| आम शेयरों बकाया | |
| अस्पष्टीकृत कर्मचारी स्टॉक विकल्प | |
| परिवर्तनीय पसंदीदा स्टॉक | |
| परिवर्तनीय ऋण | |
| वारंट | |
| प्रति शेयर आय पतला आय = | |
| प्रति शेयर आय पतला आय = |
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एक्सेल में प्रति शेयर पतला आय की गणना (एक्सेल टेम्पलेट के साथ)
अब एक्सेल में ऊपर उदाहरण देते हैं।
यह बहुत सरल है। आपको नेट आय और कॉमन शेयर बकाया के दो इनपुट प्रदान करने की आवश्यकता है।
आप प्रदान किए गए टेम्पलेट में आसानी से पतला ईपीएस गणना कर सकते हैं।
सबसे पहले, हम प्रति शेयर आय का पता लगाएंगे।
यहाँ पतला ईपीएस गणना के लिए सूत्र है
पतला ईपीएस फॉर्मूला = (शुद्ध आय - पसंदीदा स्टॉक लाभांश) / (सामान्य शेयर बकाया + अस्पष्टीकृत कर्मचारी स्टॉक विकल्प + परिवर्तनीय पसंदीदा स्टॉक + परिवर्तनीय ऋण + वारंट)
पतला ईपीएस फॉर्मूला वीडियो
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