पूर्वानुमान नकदी प्रवाह - परिभाषा, उदाहरण, लाभ

पूर्वानुमान नकदी प्रवाह परिभाषा

नकदी प्रवाह का पूर्वानुमान व्यवसाय के प्रबंधन द्वारा भविष्य की अवधि के लिए नकदी प्रवाह और बहिर्वाह की भविष्यवाणी या पूर्वानुमान है, यह सुनिश्चित करने के लिए कि व्यवसाय के पास नियमित आधार पर गतिविधियों को पूरा करने के लिए पर्याप्त धन होगा, और यदि कोई कमी है, तो वे व्यवसाय के लिए धन के वैकल्पिक स्रोतों की योजना बनाना है।

आमतौर पर, इस तरह के पूर्वानुमान को 12 महीनों की अवधि के लिए तैयार किया जाता है, और व्यावसायिक स्थितियों के आधार पर लगातार निगरानी की जाती है और तदनुसार बदल जाती है। उदाहरण के लिए, एक छोटे आकार की फर्म का पूर्वानुमान एक सप्ताह की अवधि के लिए भी होगा, जबकि मजबूत नकदी प्रवाह के साथ एक स्थापित फर्म इसे महीने में एक बार तैयार कर सकती है।

लक्ष्य

नकदी प्रवाह का पूर्वानुमान लगाने का उद्देश्य व्यवसाय की तरलता स्थिति को समझना है। इससे यह जानने में मदद मिलेगी कि भविष्य की अवधि में संभवतः उपलब्ध नकदी शेष क्या हो सकता है। यह नकदी प्रवाह और बहिर्वाह पर नज़र रखने में मदद करता है। यह व्यवसाय को चलाने के लिए नकदी की जरूरतों और उसी को निधि देने के लिए उपलब्ध स्रोतों का अनुमान लगाने में भी मदद करता है। यह धन का प्रबंधन करने के लिए एक सक्रिय दृष्टिकोण है।

यह अभ्यास बहुत पहले नकदी संतुलन में संभावित कमी की पहचान करने में मदद करता है और एक चेतावनी प्रणाली की तरह काम करता है। यह आपूर्तिकर्ताओं, कर्मचारियों के वेतन, आदि के भुगतान की तरह नकदी के बहिर्वाह की योजना बनाने में मदद करता है। यह नकदी संतुलन में कमी की आशंका होने पर आपूर्तिकर्ताओं से ऋण प्राप्त करने में भी मदद करता है।

यह प्रबंधन को ग्राहक प्राप्तियों, लंबे समय से लंबित देयताओं पर ध्यान केंद्रित करने में मदद करता है, और नकदी प्रवाह के उद्देश्य से बकाया राशि का पालन किया जा सकता है। अप्रत्यक्ष रूप से यह पूर्वानुमान निगरानी प्रणाली को बेहतर बनाने में मदद करता है।

नकदी प्रवाह का पूर्वानुमान वित्तीय बजट और योजना का हिस्सा है, और यह बैंकों या वित्तीय संस्थानों से बाहरी रूप से धन प्राप्त करने में भी मदद करता है।

कैश फ्लो के पूर्वानुमान के तरीके

दो तरीके हैं -

1. प्रत्यक्ष विधि: इसका उपयोग अल्पकालिक पूर्वानुमान उद्देश्यों के लिए किया जाता है। यह भविष्य की अवधि में प्रत्याशित प्रत्यक्ष नकदी प्रवाह और बहिर्वाह पर आधारित है। यह भविष्य में समय के विभिन्न बिंदुओं पर नकदी प्रवाह की स्थिति को जानने में मदद करता है। पूर्वानुमान के इस तरीके का इनपुट नकद प्राप्तियां और भुगतान है।
2. अप्रत्यक्ष विधि : इसका उपयोग दीर्घकालिक पूर्वानुमान, व्यवसाय योजना के लिए किया जाता है, और यह व्यवसाय की रणनीतियों और लक्ष्यों से जुड़ा होता है। यह प्रक्षेपण अवधि के दौरान आय विवरण / बैलेंस शीट और कार्यशील पूंजी आंदोलनों पर आधारित है।

कैश फ्लो फोरकास्टिंग का उदाहरण

XYZ इंक, कपड़े की एक निर्माता, निम्न इनपुट के आधार पर 3 महीने की अवधि के लिए अपने नकदी प्रवाह का पूर्वानुमान लगाती है। नकद स्थिति का प्रारंभिक संतुलन $ 450 है।

• 3 महीने की अवधि के दौरान राजस्व (नकदी में बिक्री का 75% और क्रेडिट में 25%; क्रेडिट अवधि एक महीने है)। जनवरी - $ 2500, फरवरी - $ 3000 और मार्च - $ 4000।
• कच्चे माल की खरीद (खरीद का 80% नकद और 20% क्रेडिट में भुगतान किया जाता है; 2 महीने की क्रेडिट अवधि)। जनवरी - $ 1800, फरवरी - $ 2300 और मार्च - $ 3100।
• नकद में भुगतान किए गए श्रम शुल्क। जनवरी - $ 300, फरवरी - $ 400 और मार्च - $ 500।
• अन्य लागतें नकद में भुगतान की जाती हैं। जान - $ 100, फरवरी - $ 100 और मार्च - $ 200।

महत्त्व

• यह प्रबंधन को व्यवसाय के भविष्य को देखने में मदद करता है और उन्हें व्यवसाय के प्रदर्शन के संबंध में निर्णय लेने में मदद करता है और व्यवसाय के धन का प्रबंधन करता है।
• यह नकदी प्रवाह और मुनाफे के बीच अंतर को समझने में मदद करता है, और यह दोनों तत्वों को पास रखने के लिए चरणों को तैयार करने में मदद करता है।
• यह नकदी प्रवाह की स्थिति को स्थिर रखने के लिए खर्च को नियंत्रित करने में मदद करता है। यह धन को प्रभावी ढंग से प्रबंधित करने में मदद करता है और एक चेक के रूप में कार्य करता है और खर्च को अधिक जवाबदेह बनाता है।
• यह महत्वपूर्ण है क्योंकि यदि व्यवसाय में नकदी प्रवाह में कमी है और यदि इसमें तरलता की समस्या है, तो संभावना है कि यह दिवालिया हो सकता है, सभी एहतियाती कदम उठाने के लिए यह अभ्यास प्रबंधन को व्यवसाय पर उचित नियंत्रण स्थापित करने में मदद करता है।

नकदी प्रवाह पूर्वानुमान के लाभ

• नकदी प्रवाह का पूर्वानुमान लगाने के लिए, भविष्य की अवधि के आय और व्यय को भी पूर्वानुमानित करने की आवश्यकता है। यह वित्तीय स्थिति की भविष्यवाणी करने में उपयोगी है, और प्रदर्शन और प्रबंधन को सुधार के लिए किए जाने वाले संभावित कार्यों को अग्रिम में पता चल जाएगा।
• यह पूर्वानुमान भविष्य की तारीख में संभावित रूप से उपलब्ध नकदी शेष को जानने में मदद करता है, जिसके आधार पर प्रबंधन पूंजीगत व्यय और प्रमुख खरीद की योजना बना सकता है।
• यह ग्राहकों से देय प्राप्तियों और आपूर्तिकर्ताओं को देय भुगतान को ट्रैक करने में मदद करता है। ग्राहकों के साथ लगातार अनुवर्ती कार्रवाई की जा सकती है ताकि यह सुनिश्चित हो सके कि पैसा समय पर प्राप्त हो, और पूर्वानुमानित नकदी की स्थिति के आधार पर, यह आपूर्तिकर्ता से अधिक क्रेडिट दिनों को खरीदने का निर्णय लेने में मदद कर सकता है।
• यह परिदृश्य विश्लेषण के लिए उपयोगी है; यह कमाई और खर्च के संभावित तरीकों का पता लगाने में मदद करता है, खर्च की योजना बना रहा है, आदि।
• यदि व्यवसाय के पास अधिशेष नकदी होने का अनुमान है, तो यह उचित निवेश चैनलों या व्यवसाय के आगे विस्तार के बारे में निर्णय लेने में मदद करता है।

नुकसान

• यह धारणा और संभावित परिणामों पर आधारित है, और यह निश्चित नहीं है कि घटना पूर्वानुमानों के अनुसार हो सकती है, पूर्वानुमानों से हमेशा विचलन हो सकता है और प्रबंधन को हमेशा उस आकस्मिक तथ्य को समझना चाहिए।
• यह संभावना है कि पूर्वानुमान प्रबंधन और किसी भी प्रमुख विचलन को विश्वास और सुरक्षा की भावना देते हैं, और यदि व्यवसाय इसका सामना करने के लिए तैयार नहीं है, तो यह संचालन में समस्या पैदा कर सकता है।
• यह एक अनुमान है, और किसी भी अप्रत्याशित घटनाओं और अनियोजित व्यय से भारी नकदी का प्रवाह हो सकता है, जिससे नकारात्मक नकदी प्रवाह हो सकता है, और यह देनदारियों को बढ़ा सकता है।
• नकदी प्रवाह राजस्व, व्यय आदि जैसे अन्य तत्वों के आधार पर प्राप्त होता है, उन में किसी भी परिवर्तन का पूर्वानुमानित नकदी प्रवाह पर सीधा प्रभाव पड़ेगा।
• दीर्घकालिक पूर्वानुमानित नकदी प्रवाह वास्तविकता से बहुत दूर है। कभी-कभी यह निर्णय लेने वालों को गुमराह कर सकता है क्योंकि यह एक मात्र अनुमान है।
• पूर्वानुमान मान्यताओं के अधीन है, पूर्वानुमान में शामिल लोगों को यह सुनिश्चित करना चाहिए कि उचित विश्लेषण के बाद सभी मान्यताओं पर विचार किया गया है और मान्यताओं पर किसी भी अपडेट को नकदी प्रवाह (उदाहरण) ब्याज दर, कर दर, मुद्रास्फीति दर, विभिन्न में प्रभाव दिया जाना चाहिए। वित्तीय कानूनों को नियंत्रित करना, आदि।

निष्कर्ष

नकदी प्रवाह का पूर्वानुमान व्यवसाय नियोजन अभ्यासों में से एक है, और नकदी प्रवाह की स्थिति को समझने और तरलता की स्थिति, वित्तीय प्रदर्शन और उसी की निगरानी के लिए निर्णय लेने के लिए इसकी बहुत आवश्यकता है। यह प्रबंधन के लिए एक चेक के रूप में कार्य करता है ताकि पर्याप्त धन के साथ व्यवसाय का संचालन किया जा सके और उनके खर्चों की योजना बनाई जा सके। पूर्वानुमान अनुमान हैं, और इससे विचलन हमेशा रहेगा, यह केवल भविष्य के नकदी प्रवाह की स्थिति और तरलता को दूर करने में एक मार्गदर्शक के रूप में कार्य करता है।