टैक्स प्लानिंग क्या है?
कर नियोजन, देश के सरकार द्वारा निर्धारित नियमों, नियमों के अनुसार सभी उपलब्ध कटौती, भत्ते, छूट, सीमा, आदि का सबसे अच्छा उपयोग करके कर नियोजन आपकी कर देनदारी को कम कर रहा है। यह करदाताओं और बेहतर सेवानिवृत्ति योजनाओं और निवेश के अवसरों के लिए प्रभावी नकदी प्रवाह और तरलता प्रबंधन में मदद करता है।
टैक्स प्लानिंग के प्रकार
अब 3 अलग-अलग प्रकारों के बारे में विस्तार से चर्चा करते हैं।
- आवधिक योजना - कर योजना या तो कम या लंबी अवधि की हो सकती है, अगर 12 महीने से कम समय के लिए किया जाता है, तो इसे छोटी अवधि की योजना के रूप में जाना जाता है, जबकि 12 महीनों से अधिक समय के लिए की गई योजना को लंबी अवधि की योजना के रूप में जाना जाता है। उदाहरण के लिए, संपत्ति / निवेश की होल्डिंग अवधि के आधार पर अल्पकालिक और दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ कर हैं।
- लिबरल प्लानिंग - यहां, प्लानिंग टैक्स के कानून प्रावधानों के अनुरूप है और टैक्स चोरी या टैक्स से बचाव के साथ अलग है।
- इरादा योजना - यह विधि कर कानूनों और अस्पष्टीकृत क्षेत्रों में खामियों पर आधारित है।
टैक्स प्लानिंग के उदाहरण
आइए इस अवधारणा को समझने के लिए कुछ उदाहरण लेते हैं।
उदाहरण 1
विवाहित जोड़ों या नागरिक भागीदारों के लिए जहां एक साथी एक मूल दर करदाता है, और दूसरा उच्च दर करदाता है, यह तर्कसंगत है कि जिस व्यक्ति के पास कर योग्य किराये की आय प्राप्त करने के लिए सबसे कम आय है। यह आम तौर पर लागत-कुशल है, जहां संपत्ति पर ऋण है क्योंकि ब्याज राहत भविष्य की अवधि में प्रतिबंधित होगी।
उदाहरण # 2
जॉन एक नया व्यवसाय शुरू कर रहा है और कर और राष्ट्रीय बीमा से पहले £ 37,500 का वार्षिक लाभ कमाने की उम्मीद करता है।
एक व्यापारी के रूप में या एक कंपनी के माध्यम से वैकल्पिक रूप से व्यापार करने के लिए उसके चयन के वित्तीय प्रभाव पर विचार करें, उसे £ 12,500 का वेतन और फिर सबसे बड़ा संभव लाभांश, पूंजी के नुकसान को जन्म न दे। मान लें कि लेखांकन मुनाफे को कर योग्य व्यापार मुनाफे के बराबर है और यह एलन एकमात्र कर्मचारी और कंपनी का निदेशक होगा। 2017/18 कर दरों का उपयोग करें।
महत्त्व
वे प्रकृति और आकार की परवाह किए बिना किसी भी व्यवसाय के लिए कुछ महान लाभ हो सकते हैं; उनमें से कुछ नीचे सूचीबद्ध हैं:
- मुख्य कोर सभी उपलब्ध कटौती का पूरा लाभ उठाकर आपके द्वारा भुगतान किए जाने वाले कर की मात्रा को कम करना है।
- यह आपकी मासिक कमाई में से कुछ अतिरिक्त पैसों को बचाने में मदद करता है, जिसका उपयोग आप अन्य आकर्षक निवेश अवसरों में निवेश करने के लिए कर सकते हैं और उस अधिशेष धन पर एक सुंदर राशि कमा सकते हैं।
- अनावश्यक रूप से तनाव और अनिश्चितता को हटा दें, यह जानकर कि आपकी कर देयता क्या होगी और सूचित निर्णय लेना, अंततः मन की शांति प्राप्त करना।
- अपनी व्यावसायिक / व्यावसायिक यात्रा में पहले आप कर नियोजन के लिए शुरू करते हैं, प्रभाव को अधिकतम करने के लिए आप जितनी अधिक रणनीति का पता लगा सकते हैं।
- वे कर कानूनों के सुझावों और चाल के बारे में सीखने में मदद करते हैं, अलग-अलग कर कम करने की तकनीकें, जो अंततः कर अनुपालन में मदद करती हैं और कर कानूनों के प्रभावी पालन के रूप में सरकार द्वारा निर्धारित की जाती हैं।
- कर नियोजन / कर चोरी से स्पष्ट रूप से अलग होने पर कर नियोजन, कर अधिकारियों के साथ कम बातचीत और अनावश्यक मुकदमों की ओर जाता है।
नुकसान
केवल मामूली नुकसान यह है कि यह आपके पैसे को टैक्स सेवर उत्पादों जैसे ULIPS, म्यूचुअल फंड, लाइफ इंश्योरेंस, बॉन्ड, आदि की खरीद में रुकावट पैदा कर सकता है, जो आपकी अल्पकालिक तरलता को प्रभावित कर सकते हैं और इन उत्पादों को केवल खातिर खरीद सकते हैं। कर बचत और वार्षिक रिटर्न जैसे अन्य पहलुओं की अनदेखी।
सीमाएं
कुछ सीमाएँ इस प्रकार हैं:
- एक तरफ कर अधिकारियों और दूसरी तरफ व्यवसाय या पेशेवर समुदाय के बीच अविश्वास का एक प्रकार है। आयकर विभाग को लगता है कि करदाता कभी-कभी सरकार की मंशा के अनुसार कर नियोजन और कर चोरी / परहेज और कर कानूनों की गलत व्याख्या करने में असमर्थ होते हैं, जबकि करदाताओं को लगता है कि बुनियादी ढांचे के विकास और स्वच्छता के लिए उनका पैसा उचित रूप से खर्च नहीं किया जा रहा है।
- करदाताओं के वेतनभोगी वर्ग के लिए, स्रोत पर कर की सही कटौती की जिम्मेदारी नियोक्ताओं पर डाली गई है। जबकि व्यवसाय या पेशे के मामले में, वे सही आय घोषित करने के लिए जिम्मेदार हैं। इसलिए, एक कर्मचारी अपनी अन्य आय को छिपा सकता है और करों से बचने के लिए अपने नियोक्ता को घोषित नहीं कर सकता है, और व्यवसाय के मालिक अपने कर के बोझ को कम करने के लिए अतिरिक्त व्यय के दावों और कटौती का भी दावा करते हैं। तो इन मामलों में, यह मंच के पीछे ले जाता है, और कर चोरी / परिहार केंद्र चरण लेता है।
टैक्स प्लानिंग में बदलाव
- कर परिवर्तनों के परिणामों का पूर्वानुमान और विचार किया जाना चाहिए क्योंकि आप वित्तीय रणनीतियों के लिए विकल्पों का मूल्यांकन करते हैं। आप आमतौर पर किसी भी कर कानून में बदलाव से पहले से ही अपनी योजना में उन्हें शामिल करने के बारे में जानते हैं।
- कर कटौती, भत्ते, और स्लैब की दर हर साल आर्थिक परिदृश्य के अनुसार और सरकारी राजकोषीय लक्ष्यों को ध्यान में रखते हुए अक्सर बदलते रहते हैं। रेडी रेकनर के रूप में टैक्स प्लानिंग करते समय इन बदलावों को ध्यान में रखना चाहिए।
- कभी-कभी आर्थिक परिदृश्य, बुनियादी ढांचे की वृद्धि और औद्योगिक विकास को बढ़ावा देने के लिए कर कानूनों में बदलाव लाया जाता है। उदाहरण के लिए, हाल ही में, गैर-ब्रिटेन के निवासियों के लिए यूके में पूंजीगत लाभ कर का दायरा यूके की संपत्ति के सभी निपटानों को शामिल करने के लिए बढ़ाया गया था। ये अगले कुछ वर्षों में सुधारों की पंक्ति में पहले स्थान पर हैं जो जमींदारों पर एक महत्वपूर्ण प्रभाव डालेंगे।
निष्कर्ष
टैक्स प्लानिंग के कई फायदे और कम नुकसान हैं। उन्हें कर कानूनों की लागू सीमाओं के भीतर किया जाना चाहिए और स्पष्ट रूप से कर चोरी या कर से बचाव के साथ प्रतिष्ठित होना चाहिए, दोनों कर कानूनों की लागू सीमाओं के तहत स्वीकार्य नहीं हैं। साथ ही, कर कानूनों में किसी भी बदलाव को ध्यान में रखा जाना चाहिए।
वे केवल सरकारी कर कानूनों द्वारा तय सीमा के अनुसार एक निश्चित राशि सीमा तक ही किए जा सकते हैं। वित्तीय बाजारों में कई कर-बचत वित्तीय उत्पाद उपलब्ध हैं। उन उत्पादों को समान खरीदने से पहले पेशेवरों और विपक्षों के साथ मूल्यांकन किया जाना चाहिए और क्या यह वास्तव में कर बचत का कारण बन सकता है या नहीं।
