टीयर 2 कैपिटल क्या है?
टियर 1 के अलावा, टियर 2 बेसल समझौते के तहत बैंक के मुख्य पूंजी आधार का एक पूरक घटक है जिसमें बैंक की कुल पूंजी आवश्यकता का समर्थन करने के लिए पुनर्मूल्यांकन भंडार, अघोषित आरक्षित, संकर उपकरण और अधीनस्थ ऋण साधन शामिल हैं।
टियर 2 कैपिटल के प्रकार
# 1 - अज्ञात आरक्षित
अघोषित या छिपे हुए रिजर्व वे रिजर्व हैं जिन्हें लाभ और हानि खाते से पारित किया गया है और बैंकों के पर्यवेक्षी अधिकारियों द्वारा स्वीकार किया जाता है। वे उतने ही मूल्यवान हो सकते हैं और अन्य प्रकाशित प्रकाशित आय के समान आंतरिक मूल्य रखते हैं, लेकिन पारदर्शिता की कमी और इस तथ्य के कारण कि कुछ देश आरक्षित लेखांकन प्रथाओं के रूप में भंडार को मान्यता नहीं देते हैं, वे इसे मूल इक्विटी पूंजी तत्व से बाहर करने के लिए राय रखते हैं।
# 2 - अधीनस्थ ऋण
बेसल समिति के पास अपनी निश्चित परिपक्वता के तथ्य के कारण इसे टियर 2 पूंजी के रूप में शामिल करने के संबंध में एक अलग दृष्टिकोण है और परिसमापन के अलावा नुकसान को अवशोषित करने में असमर्थता है। हालांकि, यह सहमति व्यक्त की गई है कि अधीनस्थ ऋण साधनों में कम से कम पांच साल की परिपक्वता अवधि होनी चाहिए ताकि पूरक पूंजी तत्वों को शामिल किया जा सके।
# 3 - हाइब्रिड डेट इंस्ट्रूमेंट्स
इन उपकरणों में ऋण और इक्विटी दोनों उपकरणों की विशेषताएं शामिल हैं। उन्हें पूरक पूंजी का एक हिस्सा माना जाता है, क्योंकि यह पूंजी के समान ही परिसमापन को ट्रिगर किए बिना निरंतर आधार पर नुकसान का समर्थन करने की उनकी क्षमता के कारण है।
# 4 - सामान्य प्रावधान / सामान्य ऋण आरक्षित
ये भंडार नुकसान की संभावना के खिलाफ बनाए गए हैं जो न तो खर्च किए गए हैं और न ही अभी तक पहचाने गए हैं। चूंकि वे विशेष परिसंपत्तियों के मूल्यांकन में ज्ञात गिरावट को प्रतिबिंबित नहीं करते हैं, इसलिए ये भंडार टीयर 2 पूंजी का हिस्सा बन सकते हैं। हालांकि, देश के जोखिम के अधीन किसी भी परिसंपत्ति या परिसंपत्तियों के समूह के मूल्य में पहचाने गए नुकसान या किसी पहचाने गए नुकसान के खिलाफ बनाए गए प्रावधान या भंडार, या यदि पोर्टफोलियो में बाद में उत्पन्न होने वाले पहचान नुकसान को पूरा करने के लिए प्रावधान बनाया गया है, तो इसका हिस्सा नहीं बनता है। भंडार।
# 5 - रिवैल्यूएशन रिजर्वेशन
कुछ परिसंपत्तियों को इसके वर्तमान मूल्य को प्रतिबिंबित करने के लिए पुनरीक्षित किया जाता है या ऐतिहासिक लागत के बजाय उनके वर्तमान मूल्य के करीब कुछ को टीयर 2 पूंजी के तहत शामिल किया जाना चाहिए। रेवल्यूशन रिजर्व दो तरह से उत्पन्न होता है:
- बैलेंस शीट के माध्यम से किए गए एक औपचारिक पुनर्मूल्यांकन से।
- छिपी हुई मूल्यों की पूंजी के अलावा, जो ऐतिहासिक लागतों में मूल्यवान बैलेंस शीट में प्रतिभूतियों को रखने के अभ्यास से उत्पन्न होती है।
टीयर 2 कैपिटल के लक्षण
# 1 - टियर 2 संविधान में कोई बदलाव नहीं
बेसल III ने पूंजी जोखिम को बढ़ा दिया और 2007-2009 के वित्तीय संकट के जवाब में पूंजी की परिभाषा को कस दिया। टियर 1 पूंजी को परिभाषित लाभ पेंशन योजना घाटे को प्रतिबिंबित करने के लिए नीचे की ओर समायोजित किया जाना चाहिए, लेकिन अधिशेष के लिए ऊपर की ओर नहीं उठाया गया है और यह बैंक के क्रेडिट जोखिमों से उत्पन्न होने वाली आय में परिवर्तन को भी शामिल करता है, जिसे ऋण मूल्य समायोजन कहा जाता है या प्रतिभूत लेनदेन से उत्पन्न होता है।
जबकि टियर 2 अनुपूरक पूंजी में 5 वर्ष या उससे अधिक की मूल परिपक्वता और संचयी स्थायी पसंदीदा स्टॉक के साथ जमाकर्ताओं के अधीनस्थ ऋण शामिल हैं। टियर 2 घटकों में कोई बदलाव नहीं हुआ।
# 2 - बेसल III में पूंजी आवश्यकताएँ
- टियर 1 इक्विटी कैपिटल हर समय 4.5% जोखिम-भारित संपत्ति होना चाहिए।
- कुल टियर 1 पूंजी जैसे कि इक्विटी कैपिटल और अतिरिक्त टियर 1 कैपिटल जैसे पसंदीदा स्थायी स्टॉक उस समय जोखिम-भारित संपत्ति का 6% होना चाहिए।
- टियर 1 और टियर 2 कैपिटल सहित कुल पूंजी हर समय कम से कम 8% जोखिम-भारित संपत्ति होनी चाहिए।
लाभ
- विनियामक छूट : अनुपूरक पूंजी जमाकर्ताओं के अधीनस्थ है और इस प्रकार बैंक की विफलता की स्थिति में जमाकर्ताओं की सुरक्षा करता है जबकि इक्विटी पूंजी हानि को अवशोषित करती है। विनियामक आवश्यकता के अनुसार कुल पूंजी का कम से कम 50% टीयर 1 होना चाहिए। इसका मतलब यह है कि जोखिम भारित परिसंपत्तियों की आवश्यकता के लिए एक 4% टियर 1 पूंजी है (यानी 8% * 0.5) अर्थात टियर 1 आवश्यकता का आधा हिस्सा आम इक्विटी के साथ मिलना चाहिए। टियर 2 कैपिटल के लिए ऐसी कोई आवश्यकता लागू नहीं की गई थी।
- परिसमापन के मामले में अंतिम रिज़ॉर्ट: आम इक्विटी को चिंता की राजधानी के रूप में जाना जाता है। बैंक के सकारात्मक इक्विटी होने पर यह नुकसान को अवशोषित करता है। (चिंता की जा रही है) टियर 2 पूंजी चिंता पूंजी है। जब बैंक की नकारात्मक पूंजी होती है और अब कोई चिंता नहीं होती है, तो यह घाटे को अवशोषित करने में मदद करता है। जमाकर्ताओं को Tier2 पूंजी से ऊपर स्थान दिया गया है जब तक Tier2 पूंजी सकारात्मक है, जमाकर्ताओं को पूर्ण भुगतान किया जाना चाहिए।
नुकसान
टियर 2 कैपिटल बर्डन टू फर्म एसेट्स है: टियर 1 कैपिटल को बैंक की अपनी पूंजी के रूप में माना जाता है क्योंकि पैसा एक बैंक को अपने नियमित संचालन को चलाने में मदद करता है और एक वित्तीय संस्थान की ताकत का आधार बनता है। हालांकि, टियर 2 पूंजी में फर्म की खुद की पूंजी शामिल नहीं है क्योंकि लाभांश या हितों को आवधिक आधार पर भुगतान करने की आवश्यकता होती है। मूलधन या उपार्जित ब्याज का भुगतान करने में कंपनी की चूक हो सकती है।
चाबी छीनना
- हालांकि, कुछ देशों को बैंक पर्यवेक्षकों के विवेक पर बैंकों को आवश्यकता से अधिक पूंजी की आवश्यकता होती है।
- जोखिम-भारित परिसंपत्तियों (RWA) की गणना के लिए बैंकों और ऑफ-बैलेंस शीट आइटम का उपयोग किया जाना था। आरडब्ल्यूए का उद्देश्य बैंक के कुल बाजार, ऋण और परिचालन जोखिम को मापना है। जोखिम आधारित पूंजी आवश्यकता पूंजी विनियमन में महत्वपूर्ण परिवर्तन थी।
- बेसल 3 समझौते में वित्तीय संकटों के समय में बैंकों की रक्षा के लिए कुल पूंजी की आवश्यकता के एक हिस्से के रूप में पूंजी संरक्षण बफर शामिल है। बैंकों को सामान्य समय में जोखिम-भारित संपत्ति के 2.5% के बराबर टीयर 1 इक्विटी पूंजी के एक बफर का निर्माण करने की आवश्यकता होती है जो तब तनाव की अवधि के दौरान नुकसान को कवर करने के लिए उपयोग किया जाएगा।
- इसका मतलब यह है कि सामान्य समय में एक बैंक में टियर 1 इक्विटी कैपिटल और कुल पूंजी का न्यूनतम 7% होना चाहिए जो टियर 1 जोड़ रहा है और टियर 2 10.5% जोखिम भारित संपत्ति के बराबर होना चाहिए।
निष्कर्ष
टियर II आइटम विनियामक पूंजी के रूप में योग्य हैं क्योंकि यह दैनिक व्यवसाय गतिविधियों पर अपने दिन को पूरा करने में मदद करता है। हालांकि, फर्म को लाभांश, ब्याज और मूल चुकौती विफलता के अपने दायित्व को पूरा करना होगा जिसके परिणामस्वरूप डिफ़ॉल्ट हो सकता है।
