टैक्स क्रेडिट और कटौती के बीच अंतर
टैक्स क्रेडिट का तात्पर्य व्यक्ति या निगम की कुल कर देयता से सीधे कम की गई राशि से है, जबकि, कर कटौती वह कटौती है, जिसे उस व्यक्ति या निगम की कुल आय में से काट दिया जाता है जिसके परिणामस्वरूप कर देयता में कमी आती है। कर देय राशि को सीधे घटाकर कर योग्य आय नहीं।
कर क्रेडिट और कटौती समग्र आयकर देयता को कम करने में सहायता कर सकते हैं और कुछ ऐसा है जो सभी करदाता लाभ उठाना चाहते हैं। कर क्रेडिट एक डॉलर से डॉलर के स्तर पर देयता को कम करने में मदद कर सकता है लेकिन कुल देयता को शून्य से कम नहीं कर सकता है। दूसरी ओर, कर कटौती, कर योग्य आय को कम करती है और सीमांत कर कोष्ठक के प्रतिशत का उपयोग करके गणना की जाती है।
टैक्स क्रेडिट क्या है?
टैक्स क्रेडिट उस राशि को संदर्भित करता है जिसे समग्र कर दायित्व के खिलाफ ऑफसेट किया जा सकता है। यह कुल राशि है जो एक निर्धारिती अधिकारियों को देय करों से कम कर सकता है। इसका प्रमुख लाभ यह है कि यह सीधे कर देयता के घटक को कम करता है और सीधे संबंधित मुद्रा के संदर्भ में मापा जाता है। कर क्रेडिट के विभिन्न प्रकार उपलब्ध हैं:
- आयकर क्रेडिट: जब एक निर्धारिती को विभिन्न कारकों से उत्पन्न उनकी वास्तविक देनदारियों से अधिक कर लगाया जाता है, तो अधिशेष राशि एक कर क्रेडिट के रूप में उपलब्ध होती है, जिसे निम्नलिखित वित्तीय वर्ष के लिए आगे बढ़ाया जा सकता है और बाद के कर दायित्वों के खिलाफ समायोजित किया जा सकता है। एक विकल्प के रूप में, राशि का भुगतान किया जा सकता है, और बाद में, करदाता के खाते में अतिरिक्त राशि वापस जमा की जाती है।
- इनपुट टैक्स क्रेडिट: यह उन पंजीकृत डीलरों और निर्माताओं के लिए उपलब्ध क्रेडिट है, जिन्हें वे पुनर्विक्रय के लिए खरीदते हैं। हाल ही में, भारत सरकार द्वारा पारित जीएसटी (गुड्स एंड सर्विस टैक्स) उन निर्माताओं को कर क्रेडिट प्रदान करता है जो 18% अधिक का जीएसटी चुका रहे हैं। इस तरह, उन्हें अपनी गतिविधियों को जारी रखने और मौजूदा स्तरों पर कीमतों को बनाए रखने या यहां तक कि उन्हें कम करने के लिए प्रोत्साहित किया जाता है।
- फॉरेन टैक्स क्रेडिट: यह एक विदेशी सरकार को दिए जाने वाले आयकरों के लिए एक गैर-रिफंडेबल टैक्स क्रेडिट है, जो आयकर रोक के परिणामस्वरूप होता है। कर क्रेडिट किसी के लिए भी उपलब्ध है, जिसके पास विदेशी स्रोत से निवेश आय है या वह किसी विदेशी देश में काम कर रहा है। उदाहरण के लिए, यदि करदाता की विदेशी आय का एक हिस्सा कर योग्य है और कुछ छूट दी गई है, तो करदाता को केवल विदेशी आय पर भुगतान किए गए करों के लिए क्रेडिट का दावा करने में सक्षम होना चाहिए।
कर कटौती क्या है?
कर कटौती योग्य व्यय हैं जो एक निश्चित राशि या प्रतिशत द्वारा सकल कर योग्य आय (GTI) को कम कर सकते हैं। कर प्राधिकरण वित्तीय वर्ष की शुरुआत के दौरान उसी के लिए प्रावधान करते हैं।
आकलन विभिन्न खर्चों पर कटौती का दावा कर सकते हैं जैसे:
- स्वयं और परिवार के लिए चिकित्सा व्यय
- जीवन बीमा प्रीमियम
- सरकार द्वारा अनुमत निधियों का योगदान
- सरकार आदि द्वारा अनुमत संस्थानों को दान;
उदाहरण के लिए, भारतीय कराधान कानून के अनुसार, यदि कोई निर्धारिती धारा 80 सी का निवेश करता है, जो सरकार से जुड़ी बचत को प्रोत्साहित करता है, तो करदाता को उन पर कोई कर नहीं देना पड़ता है, और यह उनकी समग्र कर योग्य आय को भी कम करता है। यहाँ की सीमा INR 1, 50,000 है, जो कर-मुक्त होने के योग्य है।
टैक्स क्रेडिट बनाम टैक्स डिडक्शन इन्फोग्राफिक्स
आइए टैक्स क्रेडिट बनाम टैक्स कटौती के बीच शीर्ष अंतर देखें।
टैक्स क्रेडिट और कटौती के बीच महत्वपूर्ण अंतर
- एक कर कटौती एक योग्य व्यय है जो निर्धारिती की तालिका आय को कम करता है। इसके विपरीत, कर क्रेडिट एक प्रोत्साहन है जिसके तहत करदाता दिए गए परिस्थितियों में कर की मात्रा को कम करने में सक्षम हैं।
- यदि विशिष्ट व्यय किया गया है, तो निर्धारिती को कर कटौती उपलब्ध है। इसके विपरीत, कर क्रेडिट उत्पन्न होता है यदि कर की कोई भी अधिक राशि कराधान अधिकारियों के पास जमा की गई है।
- एक कर कटौती एक छोटी राशि द्वारा कराधान देयता को बचाता है क्योंकि प्रतिबंध अधिकतम कटौती पर लगाया जाता है। इसके विपरीत, कर क्रेडिट एक बड़े द्वारा समायोजित किया जाता है और एक डॉलर से डॉलर के आधार पर गणना की जाती है।
- एक कर कटौती निर्धारिती की कर योग्य आय को कम करती है, और एक कर क्रेडिट निर्धारिती की समग्र कर देयता को कम करता है।
तुलनात्मक तालिका
| तुलना के लिए आधार | कर कटौती | टैक्स क्रेडिट | ||
| अर्थ | ये कटौती हैं जो कर के लिए लागू समग्र कर योग्य आय को कम करने में मदद करते हैं। | यह एक कर प्रोत्साहन है जिसके तहत करदाता विशिष्ट परिस्थितियों में कर की राशि में कटौती करने में सक्षम है। | ||
| लाभ | कर योग्य आय को कम करने में मदद करता है | यह करों के भुगतान का दायित्व है। | ||
| समायोजन का बिंदु | कर की दर के आवेदन से पहले समायोजित; | कर देय होने के बाद समायोजित किया जाता है। | ||
| टैक्स की बचत | यह मामूली प्रतिशत से कर कम करता है। | एक डॉलर से डॉलर के आधार पर कर कटौती लागू है। | ||
| अस्तित्व का कारण | यह करदाता द्वारा कई तरह के खर्चों के कारण पेश किया जाता है | यह कर अधिकारियों या विशिष्ट परिस्थितियों में पहले से जमा किए गए कर के कारण है। |
निष्कर्ष
हालांकि ये दोनों रास्ते किसी भी करदाता के लिए कर के बोझ को कम करने में मदद करते हैं, लेकिन जो लाभ दिए जाते हैं, वे अलग-अलग होते हैं, और उसी के अनुसार लाभ उठाना चाहिए। बड़ी संख्या में लोगों को कर कटौती की पेशकश की जाती है और इसलिए इसका कम से कम प्रभाव पड़ेगा। दूसरी ओर, कर क्रेडिट, किसी भी अतिरिक्त कर के लिए सटीक राशि का भुगतान पूर्वव्यापी रूप से करता है। इस प्रकार, पेशेवरों और विपक्ष के अनुसार पता लगाया जाना चाहिए।
