लेखा प्राप्य वित्तपोषण (परिभाषा) - यह काम किस प्रकार करता है?

लेखा प्राप्य वित्तपोषण परिभाषा;

लेखा प्राप्य वित्तपोषण से तात्पर्य एक ऐसी व्यवस्था से है जहां एक कॉरपोरेट बैंक को अपने बकाया प्राप्य चालान को बेचकर पूंजी प्राप्त करता है, जिसमें समझौते के आधार पर कॉरपोरेट या बैंक के साथ अयोग्य प्राप्तियों का जोखिम हो सकता है।

इसे फैक्टरिंग या बिल डिस्काउंटिंग भी कहा जाता है और यह एक ऐसी विधि है जिसके द्वारा कंपनी अवैतनिक ग्राहकों के चालान या प्राप्य बेचकर नकद प्राप्त करती है। आम तौर पर बैंक इस तरह के वित्तपोषण या ब्याज या पेशेवर शुल्क के लिए बिल में छूट की गतिविधियां करते हैं। हालांकि, ऐसे विशेष उद्देश्य वाले फंड और निजी निवेशक हैं जो इस तरह के लेनदेन के विशेषज्ञ हैं।

लेखा प्राप्य वित्तपोषण के उदाहरण

उदाहरण 1

बेंजी एक कार डीलर है और उसने मेसर्स टेफैक इंक को 5,000 डॉलर की प्रत्येक कार बेची है। Tefac 3 महीने के समय में भुगतान करने के लिए सहमत है। हालांकि, नकदी की तत्काल आवश्यकता के कारण, बेंजी ने प्राप्य वित्तपोषण की सुविधा प्राप्त की।

उदाहरण # 2

अब, एक ही उदाहरण के साथ, विचार करें कि बेनजी को प्रति कार 20% की बुकिंग राशि मिली।

यह देखा जा सकता है कि वित्तपोषण कंपनी को भुगतान की गई फीस $ 25,000 से घटकर $ 20,000 हो गई क्योंकि खाता प्राप्य की संख्या भी कम हो गई। शुल्क चर रहे हैं, और ज्यादातर वे बकाया राशि, क्रेता की साख, और प्रमुख देनदार, यानी Tefac INC की साख पर निर्भर करता है।

उदाहरण # 3

अब नमूना उदाहरण है, लेकिन बेंजी बैंक से वित्तपोषण प्राप्त करने का विरोध करता है क्योंकि इससे मुझे फीस बचाने में मदद मिलेगी, लेकिन इसमें जोखिम भी शामिल है। जोखिम यह है कि अगर Tefac बैंक को भुगतान नहीं करता है, यानी, नियत तारीख पर बिल का उल्लंघन करता है, तो बेंजी को बैंक को भुगतान करना होगा।

बैंक से वित्तपोषण से हमें नकद के बजाय बेंजी के बैंक खाते में धन प्राप्त करने में मदद मिलेगी।

उदाहरण # 4

नीचे दिए गए उदाहरण में, हम मानते हैं कि Tefac बैंक को बदनाम करता है। यानी, Tefac के पास बैंक को भुगतान करने के लिए धन नहीं है।

यदि कोई बिल अस्वीकृत किया जाता है, तो हमें बैंक को 3 दिन के समय में भुगतान करना होगा। बैंक को भुगतान किया गया शुल्क हमारा नुकसान है क्योंकि हम इसे वापस नहीं करेंगे।

उदाहरण 5

ट्रांसएक्स एक्सपोर्ट्स GmBH को 12 महीनों की अवधि के लिए प्रति माह 10 कंटेनर ($ 3,000,000) जहाज करने का आदेश मिला है। एक बार कंटेनर के बंदरगाह पर पहुंचने पर आयातक भुगतान करने के लिए सहमत हो गया है। FYI करें - आयातकों को बंदरगाह तक पहुंचने में शिपमेंट में 21 दिन लगते हैं।

यह ध्यान दिया जाना चाहिए, वित्तपोषण के लिए खाता प्राप्य मूल्य जितना अधिक होगा, बैंक शुल्क कम है। कारण, लेनदेन ही। लेन-देन अधिक है, कम डिफ़ॉल्ट का जोखिम है।

उदाहरण # 6

उपर्युक्त उदाहरण में, प्राप्य खातों के वित्तपोषण के बजाय, Transx Export GmBH के पास लेटर ऑफ क्रेडिट के लिए पूछने का एक विकल्प है। यह पूछकर, वह अपने खरीदार को 30 से 60 दिनों का क्रेडिट प्रदान कर सकता है। क्रेडिट का पत्र प्राप्त करके, ट्रांसएक्स सीधे राजस्व की बुकिंग कर सकता है, और यह लागत को और कम कर देता है। हालांकि, कृपया सूचित करें कि ऐसे लेनदेन केवल निर्यात-आयात व्यापार के लिए मान्य हैं। क्रेता के बैंक द्वारा एक लेटर ऑफ क्रेडिट पर हस्ताक्षर किए जाते हैं। (इस लेन-देन में धोखाधड़ी एलसी पकड़ का जोखिम)

यह ध्यान दिया जाना चाहिए कि बैंक शुल्क पूरी तरह से आपके पिछले क्रेडिट स्कोर पर निर्भर करता है। उच्च-मूल्य के लेन-देन के बावजूद, यदि क्रेडिट स्कोर बैंक की सीमा स्वीकार करने से कम है, तो आपको उच्च शुल्क मिलेगा।

निष्कर्ष

प्राप्य प्राप्य वित्तपोषण एक सामान्य प्रथा है जो ज्यादातर निर्माताओं द्वारा अपनाई जाती है क्योंकि वे कार्यशील पूंजी की निरंतर आवश्यकता के कारण होते हैं क्योंकि सामान्य भुगतान प्राप्य 60 से 90 दिनों के बीच होता है जहां उन्हें अपने लेनदार को स्पॉट आधार पर भुगतान करना होता है (नकद छूट अर्जित करने के लिए) या 30 से 60 दिनों की अवधि के बीच।

निजी तौर पर आयोजित कंपनियों या वित्तपोषण संस्थानों की तुलना में इस तरह के वित्तपोषण के लिए बैंकों का चयन सस्ता और विश्वसनीय है। हालाँकि, यदि देनदार बैंकों के मामले में नियत तारीख पर चूक या बेईमानी करता है, तो हमें भुगतान करना होगा (मामले में - श्री बेंजी को बैंकों को भुगतान करना था) लेकिन निजी कंपनियों के मामले में वे नुकसान उठाते हैं , या देनदार से उबरना उनका सिरदर्द है, और इसलिए वे उच्च शुल्क लेते हैं।

इसलिए, प्राप्य वित्तपोषण के लिए चयन करते समय, फीस और उनकी अपनी साख पर मूल्यांकन किया जाना चाहिए। लगातार ऊंची फीस मुनाफे को कम करती है, आखिरकार फर्मों को सभी लाभप्रदता खत्म हो जाती हैं।

मुख्य नोट: नियंत्रण रेखा, यानी, लेटर ऑफ क्रेडिट भी एक प्रकार का प्राप्य वित्तपोषण है जिसे निर्यात द्वारा छूट दी जाती है ताकि माल खरीदने के लिए उसका उपयोग किया जा सके और शिपमेंट के साथ आगे बढ़ सके।