एसेट फाइनेंसिंग (परिभाषा, प्रकार) - एसेट फाइनेंसिंग कैसे काम करता है?

एसेट फाइनेंसिंग परिभाषा

एसेट फाइनेंसिंग संगठन की वित्तीय शक्ति के आधार पर ऋण की बीमारी को संदर्भित करता है जो कि बैलेंस शीट एसेट्स के बंधक या हाइपहेकेशन के आधार पर होती है जिसमें भूमि और भवन, वाहन, मशीनरी, व्यापार प्राप्य के साथ-साथ अल्पकालिक निवेश शामिल होते हैं जहां संपत्ति की राशि नियमित भुगतान के लिए तय की जाती है। ब्याज के साथ परिसंपत्ति के अवैतनिक हिस्से का अंतराल।

एसेट फाइनेंसिंग के प्रकार

नीचे दिए गए 5 विभिन्न प्रकार हैं जो आपको पता होना चाहिए।

# 1 - वित्तीय लीज

फाइनेंशियल लीज में, सभी अधिकार और स्वामित्व के दायित्व किसी भी अवधि के लिए (व्यवसाय) पट्टेदार को हस्तांतरित कर दिए जाते हैं। एसेट का मूल्य अनुबंध अवधि के दौरान देयता या परिसंपत्ति के रूप में पट्टेदार की बैलेंस शीट पर दिखाया गया है, जबकि किराए को एक व्यय के रूप में माना जाता है और लाभ और हानि खाते में डेबिट किया जाता है। पट्टेदार समझौते की अवधि के दौरान संपत्ति के रखरखाव के लिए पूरी तरह से जिम्मेदार है।

# 2 - किराया खरीद

किराया खरीद में, यहां एक वित्त कंपनी जिसे पट्टेदार कहा जाता है वह पट्टेदार (व्यवसाय) की ओर से संपत्ति खरीदता है। इस विकल्प में, परिसंपत्ति का स्वामित्व अंतिम भुगतान होने तक पट्टेदार के पास होता है और अंतिम भुगतान के दौरान, पट्टेदार को उपकरण को मामूली दर पर खरीदने का विकल्प दिया जाता है। एसेट का मूल्य अनुबंध अवधि के दौरान देयता या परिसंपत्ति के रूप में पट्टेदार की बैलेंस शीट पर दिखाया गया है, जबकि किराए को एक व्यय के रूप में माना जाता है और लाभ और हानि खाते में डेबिट किया जाता है।

# 3 - ऑपरेटिंग लीज

इस पट्टे के तहत, परिसंपत्ति को छोटी अवधि के लिए लिया जाता है न कि पूरी कामकाजी जिंदगी के लिए। यहां, पट्टादाता समझौते के अंत में परिसंपत्ति को वापस ले जाएगा और कुछ मामलों में रखरखाव की जिम्मेदारी पट्टेदार के साथ है या अन्यथा, पट्टेदार जिम्मेदार है। परिसंपत्ति को बैलेंस शीट पर नहीं दिखाया गया है क्योंकि यह नामांकित अवधि के लिए है और भुगतान लाभ और हानि खाते में किया जाता है।

# 4 - उपकरण पट्टे

उपकरण पट्टे के तहत, एक अनुबंध अनुबंध होता है जहां संपत्ति का मालिक यानी पट्टेदार, पट्टेदार को अनुबंधित अवधि के लिए परिसंपत्ति का उपयोग करने की अनुमति देता है, जिसके लिए नियमित किराए का भुगतान करना होता है। यहां, उपकरण का स्वामित्व पट्टेदार के पास रहता है और समझौते के किसी भी नियम के उल्लंघन के मामले में, पट्टादाता को पट्टे के समझौते को रद्द करने का अधिकार है।

# 5 - एसेट रिफाइनेंस

परिसंपत्ति पुनर्वित्त के तहत, वाहन, भवन आदि जैसी संपत्ति का उपयोग ऋण को सुरक्षित करने के लिए किया जाता है। यह ऐसा है जैसे यदि ऋणों का भुगतान नहीं किया जाता है, तो ऋणदाता उस परिसंपत्ति को लेता है जिसे ऋण के खिलाफ सुरक्षित किया गया था ताकि वह अपनी दी गई राशि को कवर कर सके। उधार ली गई राशि संपत्ति के मूल्य पर निर्भर करती है। कभी-कभी, एसेट-समर्थित उधार का उपयोग ऋण समेकन के लिए किया जाता है।

एसेट फाइनेंसिंग का उदाहरण

बाजार में एक कंपनी है, एक्स लि। जो कृषि व्यवसाय चला रही है। कंपनी द्वारा उत्पादित कृषि उत्पाद के उपयोग में वृद्धि के कारण, बाजार में उसी वृद्धि की मांग की जो वे पूर्ण रूप से पूरा करने में सक्षम नहीं थे। इसलिए, प्रबंधन ने अपनी संपत्ति बढ़ाने का फैसला किया जिसमें उत्पादन क्षमता बढ़ाने के लिए नए ट्रैक्टर और कृषि मशीनरी के कुछ अन्य टुकड़े शामिल हैं।

जैसा कि व्यवसाय एक मध्यम आकार का व्यवसाय है, वे अपने मौजूदा धन के साथ नई मशीनरी खरीदने की लागत वहन करने में सक्षम नहीं हैं। वित्तपोषण के लिए कई विकल्पों की खोज करने के बाद, उन्होंने परिसंपत्ति वित्तपोषण विकल्प के लिए जाने का फैसला किया, क्योंकि उस मामले में उन्हें अतिरिक्त सुरक्षा प्रदान करने की आवश्यकता नहीं है क्योंकि वित्तपोषित परिसंपत्ति वित्तपोषण के लिए आवश्यक संपार्श्विक के रूप में भी कार्य कर सकती है। इसके अलावा, परिसंपत्ति वित्तपोषण के मामले में ब्याज की दर वाणिज्यिक ऋणों में ब्याज की दर से काफी बेहतर है जो उनके लिए उपलब्ध थी।

इसलिए, इस मामले में, व्यापार और परिसंपत्ति वित्त प्रदाता ने पारस्परिक रूप से निर्णय लिया और सहमति व्यक्त की कि परिसंपत्ति वित्त प्रदाता उन उपकरणों की खरीद करेगा, जो व्यवसाय की आवश्यकता है और कंपनी अगले 48 महीनों में पट्टे पर संपत्ति लेगी, $ 5000 का भुगतान करेगी। , खरीद का मूल्य प्रति वर्ष 8.5% की दर से ब्याज दर से अधिक है।

नियम और शर्तों को तय करने के बाद, परिसंपत्ति वित्त प्रदाता ने परिसंपत्तियां खरीदीं और व्यवसाय को वितरित किया। अगले 48 महीनों में कारोबार ने संपत्ति के लिए नियमित भुगतान किया। अनुबंध की समाप्ति के बाद, परिसंपत्ति वित्त प्रदाता ने कंपनी को नाममात्र मूल्य पर पट्टे के तहत संपत्ति खरीदने की पेशकश की। इस प्रकार यह एसेट फाइनेंस का उदाहरण है।

लाभ

• एसेट फाइनेंसिंग का उपयोग करने वाले ऋण को पारंपरिक बैंक ऋणों की तुलना में प्राप्त करना आसान है।
• परिसंपत्ति वित्तपोषण के मामले में अधिकांश समझौतों में एक निश्चित ब्याज दर होती है जो धन उधार लेने वाले व्यक्ति के लिए फायदेमंद होती है।
• परिसंपत्ति वित्तपोषण के मामले में, भुगतान तय हो जाता है जो कंपनियों के लिए अपने बजट और नकदी प्रवाह को तैयार करना और प्रबंधित करना आसान बनाता है।
• यदि मामले में व्यक्ति राशि चुकाने में विफल रहता है तो यह केवल संपत्ति के नुकसान की ओर जाता है और इससे अधिक कुछ नहीं।

नुकसान

• परिसंपत्ति वित्तपोषण के मामले में, कंपनियां ऋण लेने के लिए व्यवसाय चलाने के लिए आवश्यक महत्वपूर्ण संपत्ति भी रखती हैं जो उन्हें इस जोखिम में डाल देती है कि वे महत्वपूर्ण संपत्ति खो सकते हैं जो उन्हें अपने व्यवसाय को चलाने के लिए चाहिए
• संपत्ति का मूल्य जिसके खिलाफ ऋण सुरक्षित है, परिसंपत्ति वित्तपोषण के मामले में भिन्न हो सकता है। ऐसी संभावना है कि सुरक्षा के रूप में रखी गई संपत्ति का मूल्य कम राशि पर है।
• जैसा कि परिसंपत्तियों को परिसंपत्ति वित्तपोषण में सुरक्षा के रूप में रखा जाता है, यह विधि किसी भी व्यवसाय द्वारा दीर्घकालिक वित्तपोषण हासिल करने के उद्देश्य से प्रभावी नहीं है।

महत्वपूर्ण बिंदु

• यह फाइनेंसिंग टाइप कंपनी को अपनी बैलेंस शीट परिसंपत्तियों को गिरवी रखकर ऋण प्राप्त करने में मदद करता है।
• कुछ कंपनियां पारंपरिक वित्तपोषण के बजाय परिसंपत्ति वित्तपोषण विकल्प का उपयोग करके परिसंपत्तियों का वित्तपोषण करना पसंद करती हैं क्योंकि परिसंपत्ति वित्तपोषण विकल्प के मामले में वित्तपोषण खुद परिसंपत्तियों पर आधारित होता है न कि बैंकों और अन्य वित्तीय संस्थानों की साख और ऋण की धारणा पर कंपनी की भविष्य की व्यावसायिक संभावनाएं।

निष्कर्ष

अक्सर इसका उपयोग कई कंपनियों द्वारा अल्पकालिक वित्तपोषण के समाधान के रूप में किया जाता है जैसे कि कर्मचारियों, आपूर्तिकर्ताओं को भुगतान या इसके विकास के वित्तपोषण के लिए। एसेट फाइनेंसिंग का उपयोग करने वाला ऋण पारंपरिक बैंक ऋणों की तुलना में आसान और अधिक लचीले तरीके से प्राप्त होता है। स्टार्टअप्स और दूसरे बढ़ते कारोबार के लिए, यह विशेष महत्व का है, क्योंकि यह उन्हें अपनी कार्यशील पूंजी बढ़ाने का एक आसान तरीका प्रदान करता है। एसेट फाइनेंस कई मायनों में ज्यादा कारोबार के लिए मददगार है, लेकिन इसका इस्तेमाल करने से पहले, कंपनी को यह सुनिश्चित करना चाहिए कि यह वित्तपोषण विकल्प सही हो और अपने बिजनेस मॉडल के लिए सबसे अच्छा हो।