ईबीआईटीडीए और शुद्ध आय के बीच महत्वपूर्ण अंतर यह है कि ईबीआईटीडीए उस व्यवसाय की कमाई को संदर्भित करता है जो उस अवधि के दौरान अर्जित किया जाता है, जिसमें ब्याज व्यय, कर व्यय, मूल्यह्रास व्यय और परिशोधन खर्चों पर विचार किए बिना, जबकि शुद्ध आय उस व्यवसाय की कमाई को संदर्भित करती है जो कंपनी द्वारा किए गए सभी खर्चों पर विचार करने के बाद की अवधि के दौरान अर्जित किया गया।
ईबीआईटीडीए और नेट आय के बीच अंतर
ब्याज, कर, मूल्यह्रास, और परिशोधन (EBITDA) से पहले की कमाई एक ऐसी विधि है जिसका उपयोग अक्सर कंपनियों और उद्योगों की लाभप्रदता खोजने के लिए किया जाता है। यह कुछ अतिरिक्त गैर-परिचालन आय जोड़ के साथ शुद्ध आय के समान है। EBITDA विभिन्न कंपनियों के लिए तुलनात्मक विश्लेषण करने के लिए उपयोग किया जाने वाला एक संकेतक है।
यह विभिन्न आकारों, संरचनाओं, करों और मूल्यह्रास के साथ फर्मों के मूल्यांकन के लिए उपयोग किए जाने वाले प्रमुख वित्तीय साधनों में से एक है।
- EBITDA = EBIT + मूल्यह्रास + परिशोधन या
- EBITDA = शुद्ध लाभ + कर + ब्याज + मूल्यह्रास + परिशोधन
सीधे शब्दों में कहें, मूल्यह्रास समय के साथ मूर्त परिसंपत्तियों के मूल्य में कमी है जो मूर्त संपत्ति के पहनने और आंसू के परिणामस्वरूप होता है।
परिशोधन एक कंपनी की अमूर्त संपत्ति के मूल्य को कम करने के लिए उपयोग की जाने वाली वित्तीय तकनीक है।
शुद्ध आय का उपयोग अक्सर किसी कंपनी की कुल कमाई या लाभ का पता लगाने के लिए किया जाता है। इसकी गणना कंपनी के राजस्व के लिए व्यापार करने की लागत को घटाकर की जा सकती है।
- शुद्ध आय = राजस्व - व्यवसाय करने की लागत
व्यवसाय करने की लागत में सभी कर शामिल हैं, जो ब्याज कंपनी को भुगतान करना चाहिए, परिसंपत्तियों का मूल्यह्रास और अन्य व्यय। इसलिए, सभी कटौती और करों को ध्यान में रखने के बाद शुद्ध आय एक कंपनी की आय है।
EBITDA कुछ हद तक शुद्ध आय के समान है क्योंकि उनके दोनों मूल्य परिवर्तन के अधीन हैं क्योंकि उनकी गणना में शामिल कुछ तत्व कंपनियों द्वारा हेरफेर के अधीन हो सकते हैं।
ईबीआईटीडीए बनाम नेट इनकम इन्फोग्राफिक्स
EBITDA और शुद्ध आय के बीच मुख्य अंतर
यहाँ उनके बीच महत्वपूर्ण अंतर हैं।
- One of the key differences is the usage of depreciation and amortization. EBITDA is an indicator that calculates the profit of the company before paying the expenses, taxes, depreciation, and amortization. On the other hand, net income is an indicator that calculates the total earnings of the company after paying the expenses, taxes, depreciation, and amortization.
- EBITDA is used as an indicator to find out the total earning the potential of a company. On the other hand, net income is used to find out the earnings per share of the company.
- EBITDA can be measured by adding depreciation and amortization to EBIT or by adding interests, taxes, depreciation and amortization to net profit. Net income, on the other hand, is calculated by subtracting revenue from the overall cost of doing the business.
- With EBITDA is basically used for start-up companies to see how they are performing. Net income, on the other hand, is used pervasively in all circumstances to understand the financial health of a company.
- EBITDA is used to find out the earning potential of the company. That’s why when investors look at a new company, they calculate EBITDA. EBITDA is also pretty easy to use since there’s no depreciation and amortization involved. On the other hand, net income is used to find out the earnings per share if the company has issued any shares. Just by dividing the net income by the number of outstanding shares, we can get the EPS.
Comparative Table
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Basis for Comparison |
EBITDA |
Net income |
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Definition |
EBITDA is an indicator used for calculating a company’s profit-making ability. |
Net income is an indicator which is used to calculate company’s total earnings. |
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Used |
To calculate the earning potential of the company. |
To calculate earnings per share (EPS). |
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Calculation |
EBITDA = EBIT + Depreciation + Amortization Or EBITDA = Net Profit + Taxes + Interest + Depreciation + Amortization |
Net income = Revenue - Cost of doing business |
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Result |
Calculation of income generated by the company without deducting any expenses like interest, tax, depreciation, and amortization. |
Calculation of total earnings of the company after reducing all the expenses. |
Conclusion
When we look at these terms, they are both indicators that can be adjusted by the companies. But still, the investors look into both of these indicators for making trading decisions so that they can get an idea about the big picture of the company.
Since these two are calculated by using the income statement, the investors should use other ratios as well to cross-check how a company is doing. One or two indicators can provide enough information, but to take the decision to invest in a company based on that isn’t prudent. That’s why investors should use ROIC, ROE, Net Profit Margin, Gross Profit Margin, etc.
Along with that they should also look at other financial statements like the balance sheet and the cash flow statement.